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2025国考上海税特办申论公文写作高分笔记

一、通知（共2题，每题25分）

题目1（25分）：

上海市税务局纳税服务处拟印发《关于进一步优化个人所得税专项附加扣除申报流程的通知》，要求明确以下内容：

1.结合上海税收征管实际，阐述优化申报流程的必要性；

2.设计“一网通办”平台专项附加扣除模块的改进方案，包括功能增减、操作提示等；

3.提出确保政策落实的配套措施，如宣传培训、风险防控等。

题目2（25分）：

上海税特办接到上级要求，需就“小微企业经营所得税收优惠政策”向全市纳税人发布专项通知。请拟写通知，需包含：

1.政策核心内容（如税率减免、申报要求）；

2.解答纳税人常见疑问的“一问一答”栏目；

3.强调政策执行纪律的条款。

二、报告（共1题，50分）

题目（50分）：

上海市税务局纳税服务处收到《关于本市“银税互动”项目实施情况的调研报告》，需补充以下内容：

1.分析“银税互动”在中小微企业融资中发挥的作用及存在问题；

2.结合上海自贸区金融创新政策，提出改进建议（如引入供应链金融、简化担保流程）；

3.撰写结论部分，需体现政策可操作性及预期成效。

三、函（共2题，每题20分）

题目1（20分）：

上海税特办需与市人社局就“社保费跨区域转移接续”事宜进行沟通，拟写正式函件，要求：

1.说明政策衔接的必要性；

2.提出联合开展业务培训的方案；

3.明确双方责任分工。

题目2（20分）：

上海市税务局拟向市财政局发函，请求协调解决“税务稽查经费不足”问题，函件需包含：

1.现有经费缺口及影响；

2.建议的财政支持方式（如专项补贴、人员编制倾斜）；

3.强调部门协作的必要性。

四、请示（共1题，30分）

题目（30分）：

上海市税务局拟推出“智能个税管家”APP，需向上级部门提交请示，内容需涵盖：

1.项目背景（如上海纳税人规模、现有服务痛点）；

2.功能规划（如政策推送、风险预警）；

3.经费预算及保障措施。

五、意见（共1题，40分）

题目（40分）：

上海税特办针对“税收营商环境优化”提出政策建议，需撰写《关于深化“放管服”改革的意见》，要求：

1.梳理当前上海税收服务短板（如企业开办环节、注销流程）；

2.引用国际经验（如新加坡“一证通办”模式）；

3.提出具体措施（如推行电子证照、简化文书材料）。

六、工作计划（共1题，35分）

题目（35分）：

上海市税务局纳税服务处2025年计划开展“春风行动”系列活动，需拟定工作计划，需包含：

1.活动目标（如提升纳税人满意度至95%）；

2.主要内容（如政策宣讲、智能咨询平台上线）；

3.时间节点及责任部门分工。

七、总结（共1题，30分）

题目（30分）：

上海税特办需总结2024年“税务便民办税春风行动”成效，总结需体现：

1.关键数据（如业务办理时长缩短比例）；

2.典型案例（如某区局“延时服务”创新）；

3.下一步改进方向。

答案与解析

一、通知

题目1（25分）

答案要点：

1.必要性阐述：

-上海经济活跃，纳税人群体庞大，传统申报流程（如线下提交纸质材料）效率低、易出错；

-数字化转型需求下，需通过“一网通办”提升政策直达性（如专项附加扣除额度自动匹配社保数据）。

2.平台改进方案：

-功能增减：

-增加“一键预填”模块（自动获取教育、医疗等数据）；

-新增“进度查询”功能，显示申报审核状态；

-操作提示：

-设计图文导航，标注常见错误（如手机号格式错误）；

-提供多语言版本（服务外籍纳税人）。

3.配套措施：

-宣传培训：

-制作短视频教程，在抖音等平台推广；

-举办纳税人学堂线下活动；

-风险防控：

-建立虚假信息举报机制；

-对系统异常申报进行人工复核。

解析：考点在于结合上海特点（如纳税人结构复杂、数字化程度高），方案需兼顾技术性与可操作性。

题目2（25分）

答案要点：

1.政策核心内容：

-对年应纳税所得额不超过100万元的小微企业，减按12.5%计入应纳税所得额（实际税负2.5%）；

-纳税申报通过电子税务局即可完成，无需纸质申报表。

2.“一问一答”：

-问：如何证明企业规模？

答：系统自动比对工商登记信息，无需额外提供证明；

-问：减免税额如何退库？

答：抵扣后自动退税，预计3个工作日内到账。

3.执行纪律：

-严禁以任何名义要求企业额外提供资料；

-对违规行为严肃追责，纳入税务信用记录。

解析：突出上海税务政策细节，如“电子税务局全覆盖”等，增强针对性。

二、报告

题目（50分）

答案要点：

1.作用与问题：

-作用：

-解决中小微企业轻资产、缺抵押的融资难问题（如上海自贸区某企业通