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采购合同审核与风险评估工具指南

一、采购合同审核与风险评估的适用场景

在企业采购活动中，以下场景需启动采购合同审核与风险评估流程：

常规采购项目：所有金额达到或超过企业规定标准的采购合同（如单笔金额≥5万元），无论供应商是否为长期合作方，均需在签订前完成审核与风险评估。

战略供应商合作：与新增供应商或首次合作的供应商签订年度框架协议、长期供货合同时需重点评估履约能力与合规性。

特殊采购类型：涉及定制化产品、跨境采购、服务外包、项目等复杂采购场景时，需专项审核合同条款与潜在风险。

合同变更与续签：对已生效合同的补充协议、变更条款或到期续签内容，需重新审核风险变化点。

二、采购合同审核与风险评估的完整操作流程

（一）前期准备：资料收集与团队组建

收集基础资料：

采购需求文件（如采购申请单、招标文件、投标文件、技术规格书）；

供应商资质文件（营业执照、相关行业许可证、ISO认证、过往业绩证明、财务报表等）；

合同草案（需包含完整条款：标的、价款、交付、验收、违约责任、争议解决等）；

企业内部管理制度（如采购管理办法、合同审批权限表、财务付款规定）。

组建审核团队：

核心成员：法务专员（负责法律条款合规性）、采购专员（负责商业条款与需求匹配度）、财务专员（负责价款与支付条款合理性）；

辅助成员：技术专家（针对定制化产品的技术参数）、质量工程师（针对验收标准的可行性）。

（二）合同条款逐项审核：核心要点全覆盖

1.主体信息审核

采购方：核对名称、统一社会信用代码、法定代表人信息是否与企业营业执照一致，避免因主体不适格导致合同无效。

供应商：核查营业执照是否在有效期内，经营范围是否涵盖本次采购标的；若涉及特殊行业（如食品、医疗器械），需确认是否具备相应许可证；检查供应商授权委托人签字是否持有有效授权书（如供应商为分公司，需提供总公司授权文件）。

2.标的物条款审核

标的名称与规格：需与采购需求文件完全一致，避免使用“同类产品”“近似规格”等模糊表述，明确品牌、型号、技术参数、执行标准（如国标/行标/企业标准）。

数量与单位：明确计量单位（如“吨”“件”“套”），避免使用“一批”“若干”等不量化表述；对易损耗或需分批交付的标的，需约定批次交付数量与时间。

质量标准：约定具体质量验收标准（如“符合GB/T19001-2016标准”“提供第三方检测报告”），明确质量异议期（如“到货后15日内提出异议”）及退换货流程。

3.价款与支付条款审核

价格构成：明确单价、总价是否含税（需注明税率），总价是否包含运输、保险、安装、培训等全部费用；对于可调价合同（如原材料价格波动），需约定调价公式与触发条件。

支付方式：匹配企业财务制度，明确支付节点（如“预付款30%（合同签订后5日内）”“到货款60%（验收合格后10日内）”“质保金10%（质保期满后15日内）”），避免一次性支付全款（质保金比例一般不低于5%）。

票据要求：明确发票类型（如“增值税专用发票”）及开具时间（如“每批次交付后7日内提供”）。

4.交付与验收条款审核

交付时间：约定具体交付日期或期限（如“2024年X月X日前交付”），明确逾期交付的违约责任（如“每逾期1天，按合同总额的0.05%支付违约金，累计不超过5%”）。

交付地点与方式：明确交付地点（如“采购方指定仓库”）、运输方式（如“汽运，费用由供应商承担”）及风险转移节点（如“标的物交付前毁损灭失风险由供应商承担”）。

验收流程：约定验收标准、验收方法（如“外观检查+功能测试”）、参与人员（采购方、供应商、技术专家），明确验收不合格的处理方式（如“7日内更换合格标的，承担由此产生的费用”）。

5.违约责任与争议解决条款审核

违约责任：区分双方违约情形，明确违约金计算方式（避免“承担全部损失”等模糊表述），对单方免责条款（如“供应商不承担间接损失”）需审慎评估合理性；约定定金罚则（定金不超过合同总额的20%）。

争议解决：优先约定企业所在地有管辖权的人民法院诉讼，或明确仲裁机构（如“市仲裁委员会”），避免约定管辖地不明确或与企业无关的异地机构。

6.其他关键条款审核

知识产权：若涉及定制化开发，需明确标的物知识产权归属（如“归采购方所有”），要求供应商保证不侵犯第三方知识产权。

保密条款：约定保密范围（技术资料、价格信息等）、保密期限（如“合同履行完毕后3年内”），明确违约责任。

不可抗力：定义不可抗力情形（如自然灾害、战争），明确通知义务与免责范围，约定不可抗力发生后的合同处理方式（如延期履行、解除合同）。

（三）风险综合评估：多维度量化分析

基于审核结果，从以下维度评估风险等级（高/中/低），并记录风险描述与影响程度：

风险维度

评估要点

风险等级判断标准

法律合规风险

合同条款是否违反法律法规（如《民法典》《招标投