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税务律师课件

汇报人：XX

目录

01

03

02

04

税务筹划与规划

税务法律基础

税务争议处理

税务律师概述

05

国际税务法律

06

税务律师实务操作

税务律师概述

PART01

税务律师定义

税务律师提供税务规划、争议解决等专业法律服务。

专业法律服务

结合法律与税务知识，为客户制定合法合规的税务策略。

法律税务结合

税务律师职责

为客户提供税务法律方面的专业咨询和建议。

法律咨询

协助客户合理规划税务，确保合法避税，优化税务结构。

税务筹划

税务律师作用

法律咨询

为企业提供税务法律咨询，确保企业合法合规运营。

税务筹划

帮助企业进行税务筹划，优化税务结构，降低税务风险。

税务法律基础

PART02

税法基本原理

税法要素及程序须由法律明确规定

税收法定原则

税负依纳税人经济能力分配

税收公平原则

旨在降低征纳成本优化资源配置

税收效率原则

税收法律体系

税收法律规章

含税收法律、行政法规、部门规章等

宪法法律基础

宪法确立税法地位，规定公民纳税义务

01

02

税务行政法规

征管、优惠与处罚

法规主要内容

草案到审议通过

法规制定程序

含中央与地方税法

法规体系结构

税务争议处理

PART03

税务争议类型

涉及税额、税率等具体行政行为异议

纳税争议

处罚决定、强制执行等措施异议

其他争议

税务争议解决途径

首选面对面沟通，表达看法，寻求和谐解决。

沟通协商

高效专业，上级机关裁决，解决税务争议主要途径。

行政复议

复议不服可提起诉讼，通过法律途径保障权益。

法律诉讼

税务争议案例分析

旧城改造项目清算条件争议，探讨法定条件与核定征收权。

土地增值税争议

拆迁补偿收入偷税争议，分析纳税调整与申报准确性。

企业所得税争议

税务筹划与规划

PART04

税务筹划概念

减少税务成本，规避税务风险。

筹划目的

合法规划税务，优化税负结构。

筹划定义

税务规划方法

合理界定转化身份，降低税负。

控制税基时间，适用低税率筹划。

纳税人身份规划

税基税率筹划

税务筹划风险控制

01

政策风险防控

紧跟政策变动，准确解读税法，避免筹划失误。

02

内控机制建设

强化税务内控，明确职责分工，提升筹划方案执行水平。

国际税务法律

PART05

国际税收原则

各国对同一税源不重复征税

单一课税原则

01

根据受益情况分配税收负担

受益原则

02

避免税收干扰国际经济决策

税收中性原则

03

跨国税务合规

01

避免双重征税

利用国际税收协定，合理规划，降低跨国企业税负。

02

转让定价合规

确保跨国公司内部交易定价符合国际标准，避免税务争议。

国际税务争议案例

杰瑞公司成功退税，彰显税收协定重要性。

中哈税收协定案

01

山东电建面临税负，中印税务机关持续磋商。

中印税收磋商案

02

税务律师实务操作

PART06

税务审计协助

协助客户准备审计资料，确保流程合规，减少税务风险。

协助审计流程

对审计结果进行专业解读，为客户提供法律意见和税务筹划建议。

解读审计结果

税务合规检查

核对企业的财务报表与税务申报，确保数据一致无误。

审查税务文件

分析企业税务操作，识别潜在风险，提出合规改进建议。

评估税务风险

税务诉讼代理

精通税务诉讼流程，确保代理案件高效推进。

诉讼流程熟悉

擅长收集并分析税务案件关键证据，为诉讼胜利奠定基础。

证据收集与分析

谢谢

汇报人：XX