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财务安全生产责任书范文

为全面贯彻落实国家安全生产法律法规及企业安全生产管理要求，切实防范财务领域安全风险，保障企业资金资产安全、财务数据安全及业务操作安全，明确财务部门及相关人员在安全生产中的责任与义务，确保财务工作全流程安全可控，现就财务安全生产责任事项约定如下：

一、责任主体与适用范围

本责任书由企业（以下简称甲方）与财务部门（以下简称乙方）共同签署。乙方涵盖财务部门负责人、会计、出纳、资金管理、档案管理、系统运维等全体财务岗位人员，适用范围包括但不限于企业本部及下属分支机构、控股子公司的财务业务活动，具体涉及资金收支管理、财务数据处理、会计核算、档案保管、财务系统运维、税务管理等全流程业务环节。

二、财务安全生产总体目标

1.资金安全零事故：确保企业银行账户资金、库存现金、票据、有价证券等资产完整无缺，年度资金损失（含操作失误、外部欺诈等导致的直接经济损失）控制在营业收入的0.01‰以内；

2.数据安全零泄露：财务信息系统、电子台账、纸质档案等载体中存储的财务数据（含客户信息、交易数据、经营数据等）无泄露、篡改、丢失事件；

3.操作规范零违规：财务业务操作严格执行国家会计准则、企业内控制度及操作流程，年度违规操作（含越权审批、流程缺失、凭证不全等）事件发生率为0；

4.系统运行零中断：财务信息系统（含ERP、资金管理系统、电子档案系统等）年度因人为操作失误或管理疏漏导致的系统中断时间累计不超过2小时，关键数据备份成功率100%；

5.应急处置零延误：针对资金盗刷、系统故障、数据泄露等突发安全事件，应急响应时间不超过30分钟，48小时内完成初步处置并形成书面报告。

三、乙方安全生产主要职责

（一）财务负责人职责

1.统筹财务安全生产管理工作，将安全生产要求纳入财务制度体系，组织制定《财务安全操作手册》《财务风险防控清单》等制度文件，每半年至少召开1次财务安全生产专题会议，研究解决安全隐患；

2.建立财务岗位安全责任制，明确各岗位安全职责及操作权限，定期组织岗位安全风险评估，对高风险岗位（如资金支付、系统管理员等）实施AB角备份及轮岗制度（轮岗周期不超过2年）；

3.监督财务内控制度执行，重点审核大额资金支付（单笔超过500万元或月度累计超过2000万元）、特殊业务（如外汇结算、票据贴现、融资担保等）的审批流程，确保分级审批、双人复核、痕迹留痕要求落实到位；

4.组织财务安全培训，每年至少开展2次专题培训（含案例分析、应急演练），覆盖全体财务人员及相关业务部门（如采购、销售等涉及资金收支的岗位），培训时长累计不少于16学时；

5.牵头财务安全检查，每季度组织1次全面检查（覆盖资金管理、数据安全、系统运维等领域），每月开展1次随机抽查，对检查发现的问题建立整改台账，明确责任人和整改期限（一般问题3个工作日内整改，重大问题7个工作日内完成整改并上报甲方）；

6.负责财务安全事件处置，发生资金损失、数据泄露等安全事件时，立即启动应急预案，组织核查损失情况，协调技术部门锁定证据，2小时内上报甲方管理层，并在事件处置完成后5个工作日内提交详细分析报告及改进措施。

（二）资金管理岗职责

1.严格执行资金收支分离制度，负责资金收入的核对与入账（出纳岗不得兼任收入核算），每日下班前完成现金日记账与库存现金的核对（误差超过100元需立即上报），每月末3个工作日内完成银行账户余额调节表编制并交会计岗复核；

2.规范银行账户管理，新增、变更、注销银行账户需经财务负责人审批并报甲方备案，定期（每季度）清理长期不动户（6个月无交易记录），对异常账户（如突然大额资金进出）立即预警并核查；

3.落实支付审批流程，所有资金支付必须依据经审批的原始凭证（含合同、验收单、发票等），通过企业资金管理系统发起支付申请，经制单、复核、审批三级权限校验（单笔超过100万元需财务负责人终审），严禁线下支付或先支付后补手续；

4.加强票据管理，建立票据登记台账（含支票、汇票、本票等），记录票据编号、金额、出票人、背书人、到期日等信息，空白票据与印章分人保管（财务专用章由会计岗保管，法人章由资金岗保管），作废票据需加盖作废章并装订留存；

5.防范资金风险，对公转私支付（单笔超过5万元）需提供合理事由说明并经财务负责人审批，对陌生账户转账（首次交易或非合同约定账户）需通过电话、邮件双重确认收款方信息，对可疑支付（如重复支付、超额支付）立即暂停操作并上报。

（三）会计核算岗职责

1.规范账务处理，严格按照《企业会计准则》及企业会计政策进行核算，确保原始凭证真实完整（发票需核验真伪，合同需核对签章），记账凭证与原始凭证一一对应，严禁虚构交易、调节利润等违规操作；

2.加强资产监管，定期（每季度）对固定资产、存货等实物资产进行账实核