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2025国考北京税特办申论预测卷及答案

第一题（归纳概括题）★共2题，每题10分

题目1（10分）

阅读材料，概括北京市税务局纳税服务部门在优化税收营商环境方面采取的主要措施。

材料

1.材料一

近年来，北京市税务局深入贯彻落实国家关于优化税收营商环境的决策部署，积极探索创新纳税服务模式，取得显著成效。一是推行“一窗受理、集成服务”模式，将原先分散在多个窗口的业务整合到一个窗口办理，大幅缩短纳税人办理时间。二是建立“线上+线下”融合服务机制，通过“北京税务”APP、电子税务局等平台，实现纳税人足不出户即可办理业务。三是开展“税企早餐会”活动，定期邀请企业代表、税务专家等共同探讨税收政策，及时解决企业关切问题。四是实施“税务管家”服务，为重点企业提供“一对一”专属服务，帮助企业规范财务制度，降低税收风险。五是优化办税流程，精简资料要求，推行电子签名、电子发票等，减少纳税人纸质资料提交。

2.材料二

北京市税务局在优化税收营商环境过程中，注重科技赋能。通过引入人工智能、大数据等技术，实现智能审批、风险预警等功能。例如，在高新技术企业认定方面，利用大数据分析企业研发投入、人员结构等数据，自动预审材料，大幅提高审批效率。同时，税务部门还与企业共建数据共享平台，实现涉税信息实时交互，减少企业数据报送负担。此外，税务部门还加强与其他部门的协作，推动“银税互动”“税银贷”等金融产品落地，为企业提供便捷的融资渠道。

3.材料三

为提升纳税人满意度，北京市税务局开展了一系列满意度调查活动，通过问卷调查、座谈会等形式，收集纳税人意见建议。针对发现的问题，及时调整服务措施。例如，针对部分中小企业反映办税流程复杂的问题，税务部门简化了相关流程，并推出“简易申报”功能，让小规模纳税人只需一键申报即可完成纳税。此外，税务部门还加强税收政策宣传，通过微信公众号、短视频等新媒体平台，用通俗易懂的方式解读税收政策，帮助纳税人理解政策内容。

题目2（10分）

阅读材料，概括北京市税务局在加强税收征管方面面临的主要挑战。

材料

1.材料一

随着数字经济的发展，跨区域经营活动增多，税收征管面临新的挑战。部分企业利用地域差异，通过虚开发票、隐瞒收入等方式进行避税，给税收征管带来较大压力。例如，某科技公司通过设立多地空壳公司，将收入转移到低税率地区，导致税收流失。税务部门在查处此类案件时，发现取证难度较大，且跨区域协作效率不高。

2.材料二

税收征管信息化水平有待提升。尽管北京市税务局已引入大数据、人工智能等技术，但部分基层税务人员信息化操作能力不足，导致系统使用效率不高。此外，税收征管系统与其他部门数据共享不畅，影响征管效率。例如，在查处虚开发票案件时，需要调取企业银行流水、工商登记等信息，但部分数据无法实时获取，导致案件办理周期延长。

3.材料三

税收政策宣传覆盖面不足。部分纳税人对税收政策了解不够，导致误用、滥用政策现象频发。例如，某企业因不了解研发费用加计扣除政策，未能充分享受税收优惠，造成企业税负增加。税务部门虽然通过多种渠道宣传政策，但部分纳税人仍因信息不对称而未能受益。

4.材料四

基层税务人员工作压力大，队伍稳定性不足。随着税收征管任务加重，基层税务人员加班现象普遍，且部分人员因职业发展空间有限而选择离职，导致队伍稳定性下降。此外，部分税务人员专业知识更新不及时，难以应对新型税收违法行为的查处。

第二题（综合分析题）★共1题，20分

题目（20分）

阅读材料，结合你对税收营商环境的理解，分析北京市税务局在优化税收营商环境过程中如何平衡“放管服”的关系，并提出改进建议。

材料

1.材料一

“放管服”改革是优化营商环境的重要举措。北京市税务局在推进“放管服”改革过程中，注重放权与监管的平衡。一方面，通过简化办税流程、减少资料要求等措施，降低纳税人负担；另一方面，加强税收风险防控，确保税法刚性执行。例如，在推行“一窗受理、集成服务”的同时，建立税收风险预警机制，对高风险企业进行重点监控。

2.材料二

服务与监管的平衡是“放管服”改革的关键。北京市税务局在提供优质服务的同时，注重监管的精准性。例如，在推行“税务管家”服务时，对企业财务制度、税务申报等进行指导，帮助企业规范经营，减少税收违法行为。同时，税务部门还加强税务稽查力度，对虚开发票、偷逃税款等违法行为进行严厉打击，维护税收秩序。

3.材料三

科技赋能是“放管服”改革的重要支撑。北京市税务局通过引入大数据、人工智能等技术，实现税收征管的智能化。例如，利用大数据分析企业涉税行为，自动识别高风险业务，提高监管效率。同时，通过电子税务局、APP等平台，实现纳税人足不出户即可办理业务，提升服务体验。

4.材料四

“放管服”改革需要多方协同。北京市