第二章寿险准备金评估.ppt

例2.1（15）投保完全离散、保额1000元的30年定期两全保险。已知：用完全初年定期修正法计算第2年年末的责任准备金。第29页，共51页，星期日，2025年，2月5日例2.1答案第30页，共51页，星期日，2025年，2月5日保险监督官准备金法（CRVM）产生背景：FPT适用于低保费保单，如果是高保费保单，第一年冲销的费用就过多了。美国保险监督官准备金法（也称最小准备金法）如果，认为是低保费保单，采用FPT修正法提存；如果，认为是高保费保单，规定保费缴纳期为修正期，限定补贴的最高限额为其中为该寿险按20年缴费在FPT法下的续年纯保费，是x岁投保的20年缴费的终身寿险在FPT法下的续年纯保费。第31页，共51页，星期日，2025年，2月5日保险监督官准备金法（CRVM）CRVM法的初年纯保费：CRVM法的续年纯保费：当时，当时，第32页，共51页，星期日，2025年，2月5日加拿大修正法加拿大保险法规允许更大力度的修正.条件：，其中为第一年费用按均衡保费衡量的费用补贴，有其中：a＝净均衡保费的1.5倍；b＝新契约费（获得该业务实际发生的费用）；c＝在保证能支付管理费用及保单红利的前提下，可以从各续年度摊回费用的精算现值。第33页，共51页，星期日，2025年，2月5日2.4准备金评估方法2.4.1法定评估法2.4.2总保费准备金2.4.3一般公认会计准则准备金2.4.4过去法准备金第34页，共51页，星期日，2025年，2月5日2.4.1法定评估法法定评估法通常采用简化的净保费法和修正的净保费法估算准备金。在简化的净保费准备金下，只考虑死亡率因素，忽略费用、失效、分红等其他因素。假设死亡发生在保单年度末，并在保单年度内均匀分布，忽略初年巨额的展业成本。保险监管部门对死亡率和假设做出规定，通常死亡率假设高于定价中的死亡率假设，利率假设低于现行利率和定价利率。第35页，共51页，星期日，2025年，2月5日2.4.2总保费准备金总保费准备金，是未来所有保险给付和费用支出的现值与未来总保费现值的差额。以最佳估计假设为基础，不包括对死亡、费用、利率的不利偏差准备，包括失效率假设。与净保费准备金相比，总保费准备金用总保费代替净保费，用费用支出和保险给付代替单纯的保险给付，第36页，共51页，星期日，2025年，2月5日第二章寿险准备金评估第1页，共51页，星期日，2025年，2月5日第二章寿险准备金评估2.1准备金的意义和种类2.2准备金评估会计准则2.3净保费给付准备金2.4准备金评估方法2.5准备金对定价的影响第2页，共51页，星期日，2025年，2月5日2.1准备金的意义和种类准备金（reserve），是为将来某项支出而预先留存的储备金。在人寿和年金保险中，当前期保费收入大于给付支出，后期保费收入小于给付支出时，需要把前期保费收入大于给付支出的部分积存起来，形成给付责任准备金，用于补足后期保费收入不足赔付支出的部分。给付准备金是寿险公司最大的一项负债，保险公司必须积累出至少等于给付责任准备金和资本要求的资本，才能保证履行到期保险责任。第3页，共51页，星期日，2025年，2月5日2.1准备金的意义和种类人寿保险大多采取趸缴保费和定期均衡缴纳保费方式，由于被保险人的死亡概率随着年龄的增长而增加，相应所需的保险赔付支出也在增加，保险公司需要在被保险人年轻时积累一定的准备金，以应付在被保险人年老时所需的更多赔付支出。准备金就是将来给付支出现值与将来净保费收入现值之差。在某一时点积累的准备金与将来净保费收入之和应该正好满足将来的给付支出。第4页，共51页，星期日，2025年，2月5日准备金的种类根据损失是否发生分为：赔付准备金(claimreserves)或损失准备金(lossreserves)，指保险公司为应付已经发生的、但保单持有人未报或公司因信息不充分而不能确定赔付额的情况而提存的准备金。保单准备金(policyreserves)，指保险公司为应付目前尚未发生但将来可能发生的保险赔付而提存的准备金。准备金中主要是保单准备金。第5页，共51页，星期日，2025年，2月5日准备金的种类按被保险人缴费、保险人赔付的方式分为：完全连续责