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2025国考大连市税务管理岗位申论题库(含答案)

一、归纳概括类(共3题,每题15分)

1.题目

大连市税务局近期开展“便民办税春风行动”,收集到部分纳税人反映的涉税问题。请根据给定材料,概括纳税人反映的主要问题及其类型,并提出至少三条针对性建议。(材料略)

答案

主要问题及其类型:

(1)政策理解难:部分中小微企业对增值税留抵退税政策、研发费用加计扣除政策等理解不透彻,申报流程不熟悉。

(2)办税流程繁:传统窗口办理业务耗时较长,线上系统操作复杂,部分纳税人因缺乏数字技能难以自助办税。

(3)服务响应慢:部分涉税咨询需多次跑腿,税务干部工作压力大导致响应时间延长,纳税人满意度不高。

(4)监管方式旧:部分行业税收监管仍依赖人工核查,对新兴行业(如直播电商)的税收征管手段滞后。

针对性建议:

(1)加强政策宣讲:通过“税务大篷车”“线上直播课”等形式,针对性解读税收政策,发放简易操作手册。

(2)优化办税流程:推广“一窗通办”“电子税务局智能化推荐”功能,增设“帮办员”协助特殊群体办税。

(3)完善服务机制:建立“首问负责制+24小时智能客服”体系,对高频问题开发标准化答复模板。

(4)创新监管方式:运用大数据分析识别高风险纳税人,对直播电商等新业态实施“信用+风险”动态监管。

解析

本题考察归纳概括能力,需从材料中提炼核心问题并分类,建议需与问题对应。答案避免主观臆断,以“问题—建议”结构清晰呈现,符合税务工作实际。

2.题目

给定材料显示,大连市某自贸区引入税收优惠政策吸引外资企业,但部分企业因人才流失、税收争议等问题退出。请概括企业退出的主要原因,并分析其对区域经济的影响。(材料略)

答案

主要原因:

(1)税收争议未解决:部分企业对转让定价、预提所得税等条款理解分歧,导致税务稽查引发法律风险。

(2)人才流失加剧:自贸区高端税务人才稀缺,企业难以招到专业团队应对复杂涉税事务。

(3)政策稳定性不足:部分税收优惠政策存在临时性,企业因长期规划不确定性选择退出。

影响分析:

(1)短期:税收收入减少,自贸区招商引资优势削弱,周边配套产业受波及。

(2)长期:区域产业结构空心化,创新活力下降,税收政策吸引力降低。

解析

答案需紧扣“企业退出”这一核心事件,结合自贸区特点分析影响。避免泛泛而谈,用“具体问题—宏观影响”递进式回答。

3.题目

材料反映大连市部分农村地区因农产品税收负担过重,合作社发展受阻。请概括主要症结,并提出优化措施。(材料略)

答案

主要症结:

(1)农产品成本归集难:合作社缺乏专业会计人员,难以准确核算生产成本与销售成本,导致增值税申报误差。

(2)税收优惠政策宣传不足:对“农产品免税标准”“小微企业减免税”等政策知晓率低,实际享受比例不足。

(3)基层税务服务滞后:农村税务站点覆盖不足,业务办理依赖城镇窗口,农民办税负担重。

优化措施:

(1)加强专业指导:税务部门联合农业农村局开展“田间课堂”,普及财务核算与税收政策。

(2)简化申报流程:开发“农产品税收智能申报”模块,自动匹配免税标准并推送提醒。

(3)下沉服务力量:设立“税务下乡流动服务站”,提供“一对一”政策咨询与代填表服务。

解析

答案需结合农村税收实际,问题与措施对应严谨。避免照搬城市经验,突出“精准帮扶”导向。

二、综合分析类(共2题,每题20分)

1.题目

给定材料显示,大连市某开发区推行“税收信用积分”制度,但部分企业质疑其公平性。请分析该制度的利弊,并提出完善建议。(材料略)

答案

利弊分析:

利:

(1)降低征纳成本:通过积分评估替代人工核查,提升监管效率,减轻税务干部压力。

(2)激励合规行为:高积分企业享受快速审批、税务辅导等红利,增强企业自律意识。

弊:

(1)数据偏差风险:积分模型依赖历史数据,对新兴企业或特殊行业(如海洋渔业)适用性不足。

(2)争议解决机制缺失:积分争议多依赖税务部门裁定,企业申诉渠道不畅易引发矛盾。

完善建议:

(1)动态调整模型:引入机器学习优化算法,增设行业系数,提高模型适应性。

(2)建立争议调解机制:成立“税务信用评审委员会”,引入第三方调解,保障企业权益。

解析

答案需辩证分析制度影响,建议需具体可操作。避免简单肯定或否定,体现政策平衡思维。

2.题题

材料显示,大连市某区域因房地产税收征管漏洞,出现“阴阳合同”等违法行为。请分析问题根源,并说明如何构建长效监管机制。(材料略)

答案

问题根源:

(1)监管手段单一:过度依赖交易环节核查,对合同签订、资金流向等前期环节监控不足。

(2)部门协作不畅:税务部门与住建、公安等部门信息共享滞后,难以形成监管合力。

(3)处罚力度偏软:部分案件因证据不足未予严惩,导致违法成本过低。

长效监管机

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