2025国考上海市税收征管岗位申论高频考点及答案.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2025国考上海市税收征管岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目：

上海市某区税务局在推进“智慧税务”建设过程中，收集到部分纳税人的反馈意见。请根据以下材料，归纳概括纳税人反映的主要问题及建议，字数不超过400字。

材料：

材料一：部分中小企业反映，智能申报系统操作界面不够友好，缺乏针对性指导，导致操作错误率上升。

材料二：部分个体工商户表示，税务部门推送的政策信息过于专业，难以理解，建议增加通俗易懂的解读视频。

材料三：部分高新技术企业反映，研发费用加计扣除政策申请流程复杂，耗时较长，建议简化审批环节。

材料四：部分跨境电商企业提出，跨境税收征管政策更新不及时，导致申报时易出现合规风险，建议加强政策宣传和培训。

答案：

纳税人反映的主要问题及建议如下：

一是智能申报系统操作界面不友好，缺乏针对性指导，建议优化界面设计，增加操作视频教程。

二是政策信息推送过于专业，纳税人难以理解，建议制作通俗易懂的解读材料，如短视频、图文问答等。

三是研发费用加计扣除政策申请流程复杂，耗时较长，建议简化审批环节，推行线上预审机制。

四是跨境税收征管政策更新不及时，企业申报易出现合规风险，建议加强政策宣传和培训，建立常态化沟通机制。

解析：

本题考查归纳概括能力，需准确提炼材料中的问题与建议。材料一反映系统操作问题，建议优化界面和教程；材料二反映政策信息难懂，建议制作通俗解读；材料三反映审批流程复杂，建议简化；材料四反映政策更新滞后，建议加强宣传培训。答案需分条列述，语言精练，不超过400字。

2.题目：

上海市税务局近期开展“税收营商环境优化”专项调研，收集到部分纳税人意见。请根据以下材料，归纳概括纳税人反映的主要问题，字数不超过350字。

材料：

材料一：部分制造业企业反映，增值税留抵退税周期较长，影响资金周转，建议缩短办理时间。

材料二：部分服务业企业表示，发票电子化系统存在技术故障，导致开票失败，建议加强系统维护。

材料三：部分小微企业反映，税务部门提供的融资服务不足，建议增加与金融机构的对接渠道。

材料四：部分外贸企业提出，税收优惠政策申报材料繁琐，建议简化流程，推行“一表申报”模式。

答案：

纳税人反映的主要问题如下：

一是增值税留抵退税周期较长，影响资金周转，建议优化审批流程，缩短办理时间。

二是发票电子化系统存在技术故障，导致开票失败，建议加强系统维护和应急处理机制。

三是小微企业融资服务不足，建议税务部门增加与金融机构的对接，提供更多税收信用贷款。

四是税收优惠政策申报材料繁琐，建议简化流程，推行“一表申报”模式，减轻纳税人负担。

解析：

本题考查归纳概括能力，需准确提炼材料中的问题。材料一反映退税周期长，建议优化流程；材料二反映系统故障，建议加强维护；材料三反映融资服务不足，建议加强对接；材料四反映申报材料繁琐，建议简化。答案需分条列述，语言精练，不超过350字。

3.题目：

上海市税务局在推进“便民办税”服务中，收集到部分纳税人反馈。请根据以下材料，归纳概括纳税人反映的主要需求，字数不超过400字。

材料：

材料一：部分老年纳税人反映，线下办税大厅排队时间长，建议增加自助办税设备，并安排专人指导。

材料二：部分新办企业表示，税务登记流程复杂，建议提供“一站式”服务，简化申请材料。

材料三：部分高新技术企业反映，税收政策咨询响应慢，建议建立智能问答系统，提供7×24小时服务。

材料四：部分个体工商户提出，税务培训内容不够实用，建议增加实操案例分享，提高培训效果。

答案：

纳税人反映的主要需求如下：

一是优化线下办税服务，增加自助设备，安排专人指导，减少排队时间。

二是简化新办企业税务登记流程，推行“一站式”服务，减少申请材料。

三是建立智能问答系统，提供7×24小时税收政策咨询，提高响应效率。

四是增加税务培训的实操性，建议增加案例分享，提升培训效果。

解析：

本题考查归纳概括能力，需准确提炼材料中的需求。材料一反映线下办税问题，建议增加自助设备和指导；材料二反映新办企业流程复杂，建议简化；材料三反映政策咨询慢，建议建立智能问答系统；材料四反映培训内容不实用，建议增加案例分享。答案需分条列述，语言精练，不超过400字。

二、综合分析题（共2题，每题20分）

1.题目：

近年来，上海市税务局积极推进“智慧税务”建设，取得一定成效，但也面临挑战。请结合以下材料，分析“智慧税务”建设对税收征管的影响，并说明如何进一步优化。

材料：

材料一：上海市税务局通过大数据分析，精准识别高风险纳税人，有效降低税收流失。

材料二：部分纳税人反映，智能申报系统操作复杂，导致错误率上升。

材料三：税务部门引入人工智能技术，实现部分业务自动化处理，但人工干预仍需较