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2025国考吕梁市税务稽查岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目

阅读给定材料，概括当前吕梁市税务稽查工作中面临的突出问题，并提出至少三条改进建议。

答案

突出问题：

（1）企业发票管理混乱，虚开发票、代开发票现象频发，扰乱市场秩序；

（2）部分中小企业纳税意识薄弱，偷税漏税行为时有发生，影响税收公平；

（3）税务稽查力量不足，基层人员业务能力参差不齐，难以满足日益复杂的稽查需求；

（4）新技术应用滞后，大数据、人工智能等手段在税务稽查中尚未充分普及，影响稽查效率。

改进建议：

（1）加强发票监管，推行电子发票全覆盖，利用区块链技术防伪溯源；

（2）开展纳税辅导，通过政策宣讲、案例警示等方式提升企业纳税意识；

（3）加大稽查力量投入，优化人员结构，定期开展业务培训，提升专业化水平；

（4）推动税务稽查数字化转型，建立智能稽查系统，实现风险精准推送与自动化核查。

解析

本题考查考生对吕梁市税务稽查现状的把握能力。材料需聚焦本地实际，突出问题需具体、精准，建议需具有针对性和可操作性。答案需分点作答，逻辑清晰，避免冗余表述。

2.题目

根据给定材料，归纳吕梁市税务稽查在服务中小微企业方面采取的措施及其成效。

答案

主要措施：

（1）推行“一窗通办”服务，简化办税流程，减轻企业负担；

（2）开展“税务管家”活动，为企业提供个性化政策解读与合规指导；

（3）建立风险预警机制，对中小微企业实施差异化稽查，避免“一刀切”；

（4）搭建线上服务平台，通过大数据分析帮助企业自查风险，提高合规率。

成效：

（1）企业办税时间缩短30%以上，满意度提升20%；

（2）偷税漏税案件发生率下降15%，税收流失得到有效控制；

（3）企业纳税信用等级整体提升，营商环境持续优化。

解析

本题需结合吕梁市中小微企业特点，措施与成效需一一对应，数据支撑更佳。答案需分层次作答，避免混淆主次。

3.题目

阅读给定材料，概括吕梁市税务稽查在打击虚开发票方面的主要做法。

答案

主要做法：

（1）建立发票电子化监管平台，实现全流程追踪；

（2）联合公安、市场监管部门开展联合执法，形成打击合力；

（3)针对重点行业（如建筑、煤炭）开展专项稽查，精准打击；

（4）引入第三方数据比对，利用企业资金流水、合同信息等辅助核查；

（5）实施“信用+处罚”双轨制，对屡次违规企业纳入黑名单管理。

解析

本题需突出吕梁市地域特点（如煤炭、建筑行业集中），做法需体现多部门协作与科技手段应用，避免泛泛而谈。

二、提出对策题（共2题，每题20分）

1.题目

吕梁市部分农村地区税务稽查力度不足，导致农产品加工企业偷税漏税问题突出。请提出三条具体可行的解决措施。

答案

（1）加强基层税务稽查力量，配备懂农业、懂政策的复合型人才，定期下沉企业进行实地辅导；

（2）建立农产品加工行业税收风险指标体系，利用大数据分析识别高风险企业，实施精准稽查；

（3）联合农业农村部门开展税收政策宣讲，通过“税宣进企业”活动提升企业合规意识，对合规企业给予税收优惠激励。

解析

本题需结合吕梁农村产业结构，措施需兼顾监管与服务，避免“一刀切”处罚，体现政策温情。

2.题目

当前吕梁市税务稽查存在“重罚款、轻整改”现象，导致企业合规意愿不强。请提出改进方案。

答案

（1）建立“稽查—整改—跟踪”闭环管理机制，要求企业限期整改并提交自查报告，税务部门进行复查；

（2）推行“首违不罚”清单制度，对情节轻微、主动改正的企业免于处罚，引导企业自觉合规；

（3）加强案例曝光，通过发布典型案例警示纳税人，同时组织合规培训，提升企业风险防范能力；

（4）引入第三方评估机构，对整改效果进行独立评价，确保整改质量。

解析

本题需平衡执法刚性与服务柔性，措施需体现法治思维，避免简单依赖罚款，注重源头治理。

三、综合分析题（共1题，25分）

题目

给定材料反映，吕梁市税务稽查在科技应用方面存在短板，影响稽查效能。请结合材料，分析问题产生的原因，并提出优化建议。

答案

问题原因：

（1）基层税务人员对新技术的接受度不足，培训体系不完善；

（2）税务系统与其他部门数据共享不畅，信息孤岛现象严重；

（3）智能稽查系统建设滞后，缺乏针对性开发，难以适应吕梁本地企业特点；

（4）财政投入不足，硬件设备更新缓慢，制约技术应用。

优化建议：

（1）开展“科技稽查”专项培训，邀请专家授课，提升人员数字化能力；

（2）推动税务、公安、市场监管等部门建立数据共享平台，打破信息壁垒；

（3）联合高校或科技企业，开发适配吕梁市行业的智能稽查模型，提升精准度；

（4）加大财政投入，设立专项资金支持税务信息化建设，优先更新基层设备。

解析

本题需分析深层原因，避免表面化，建议需具有操