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2025国考重庆税务局申论对策建议预测卷及答案

一、归纳概括题（3题，每题20分，共60分）

1.题目

某市税务局在推进“便民办税春风行动”中，收集到部分纳税人反映的问题及建议。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及提出的建议，每类问题或建议不超过150字。

材料

A.小微企业主李女士反映，税务注销流程复杂，耗时长，希望简化手续。

B.个体工商户王先生建议，增加线下办税服务点，方便老年人操作智能设备。

C.上市公司张总指出，现行税收优惠政策申报条件苛刻，建议降低门槛。

D.税务师刘律师提出，税务稽查应加强合规指导，避免过度执法。

E.高校毕业生赵同学建议，税务系统应开展更多线上培训，提升业务能力。

答案

主要问题：一是注销流程复杂，耗时长，影响小微企业运营效率；二是部分纳税人因年龄原因不适应智能办税，需增加线下服务；三是税收优惠政策申报条件高，中小企业享受难度大；四是税务稽查存在过度执法现象，需加强合规指导。

建议：简化注销流程，优化线上服务；增设线下办税点，满足老年人需求；降低优惠政策门槛，惠及更多企业；改进稽查方式，注重合规宣传；加强线上培训，提升纳税人业务能力。

2.题目

某区税务局在调研中发现，部分纳税人因政策理解不清导致申报错误。请根据以下材料，概括导致政策理解错误的主要原因，每条原因不超过100字。

材料

A.税务干部反映，部分纳税人对“研发费用加计扣除”政策细节掌握不全面。

B.税收宣传资料语言专业，中小企业主阅读困难。

C.纳税人通过网络获取信息，但信息碎片化，难以系统学习。

D.政策更新频繁，纳税人未能及时跟进。

E.税务辅导形式单一，缺乏针对性。

答案

主要原因：一是政策细节掌握不全面，如研发费用加计扣除标准模糊；二是宣传资料语言专业，中小企业主理解困难；三是网络信息碎片化，缺乏系统性学习渠道；四是政策更新频繁，纳税人跟进不及时；五是税务辅导形式单一，缺乏个性化指导。

3.题目

某市税务局开展“税收营商环境优化”调研，收集到部分纳税人意见。请根据以下材料，概括纳税人反映的营商环境问题，每类问题不超过100字。

材料

A.外商企业表示，跨境税收政策不透明，影响投资决策。

B.科技企业建议，减税降费政策应更精准，避免“一刀切”。

C.农民工反映，个税专项附加扣除申报流程复杂。

D.税务干部指出，部分企业利用税收漏洞避税，扰乱市场秩序。

E.纳税人希望税务部门加强信用监管，减少不必要的检查。

答案

营商环境问题：一是跨境税收政策不透明，影响外商投资信心；二是减税降费政策缺乏精准性，中小企业获得感不强；三是个税专项附加扣除申报流程复杂，纳税人负担重；四是税收漏洞存在，市场秩序需规范；五是信用监管不足，检查频次高，增加企业负担。

二、提出对策题（2题，每题25分，共50分）

1.题目

某县税务局在推进“智慧税务”建设中，遇到纳税人数字技能不足的难题。请结合材料，提出提升纳税人数字技能的具体措施，每条措施不超过100字。

材料

A.税务干部反映，部分纳税人因年龄原因不适应电子税务局操作。

B.纳税人希望税务部门提供更多线上培训课程。

C.部分地区网络基础设施薄弱，影响线上办税体验。

D.税务系统需优化界面设计，降低使用门槛。

答案

具体措施：一是开展分层分类培训，针对老年人等群体提供手把手指导；二是开发系列线上课程，涵盖基础操作到高级应用；三是加强网络基础设施建设，提升偏远地区线上办税体验；四是优化电子税务局界面，简化流程，增加语音引导功能；五是联合高校或机构开设税务技能培训班，提升纳税人数字素养。

2.题目

某市税务局发现，部分中小企业因资金周转困难无法享受税收优惠政策。请结合材料，提出缓解中小企业资金压力的具体对策，每条对策不超过100字。

材料

A.税务干部反映，中小企业融资渠道有限，难以获得低息贷款。

B.部分企业因税收优惠申报不及时，错失政策红利。

C.税务部门与企业银行合作不足，缺乏融资支持。

D.中小企业财务人员专业能力不足，无法高效利用政策。

答案

具体对策：一是建立税收优惠“绿色通道”，简化申报流程，避免企业因时效错过政策；二是联合银行推出“税融通”产品，降低中小企业融资门槛；三是加强税务与企业银行合作，提供信用贷款支持；四是开展财务人员培训，提升企业政策利用能力；五是税务部门定期发布政策解读，通过大数据分析精准推送优惠信息。

三、应用文写作题（1题，30分）

题目

某市税务局计划开展“税收政策宣讲进企业”活动，请以税务局工作人员身份，草拟一份活动方案，包含活动目的、时间地点、内容形式、保障措施等，字数不少于400字。

答案

“税收政策宣讲进企业”活动方案

一、活动目的

为优化税收营商环境，帮助