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2025年国考北京税特办无领导小组讨论高频考题经典案例50例

一、开放式问题（共10题，每题10分）

1.题目：北京税务部门近年来大力推行“智慧税务”建设，旨在通过大数据、人工智能等技术手段提升税收征管效率。你认为“智慧税务”在优化营商环境、提升纳税人遵从度方面可能面临哪些挑战？如何应对？

2.题目：北京市某高新技术企业因研发投入大、利润率低，长期面临税款滞缴问题。税务部门在监管中如何平衡“放水养鱼”与“应收尽收”的关系？请提出具体建议。

3.题目：北京国际税收环境持续优化，但跨境避税问题仍较突出。你认为税务部门应如何运用国际税收协定的规则，打击跨国企业避税行为？

4.题目：税务部门在推进“依法治税”过程中，如何平衡执法的刚性性与纳税人的合理诉求？请结合实际案例说明。

5.题目：北京自贸区试点税收优惠政策，部分企业存在“骗取补贴”行为。税务部门应如何加强风险防控？

6.题目：随着数字经济蓬勃发展，北京税务部门如何界定平台经济企业的纳税主体资格？请提出可行性方案。

7.题目：税务部门在推行电子发票时，部分小微企业因技术限制难以适应。如何帮助这些企业平稳过渡？

8.题目：北京某网红经济发达，但直播带货、私域流量等税收征管难度较大。税务部门应如何创新监管方式？

9.题目：税收政策调整频繁，部分纳税人反映“政策理解难、执行成本高”。税务部门应如何改进政策宣传和解读工作？

10.题目：北京“专精特新”中小企业税收扶持政策效果如何？如何进一步完善政策以激发创新活力？

二、两难问题（共10题，每题10分）

1.题目：税务部门在稽查过程中，发现某企业存在虚开发票行为，但该企业规模较小，稽查成本较高。是优先处理大企业以震慑市场，还是严查小企业以减少税收流失？请说明理由。

2.题目：北京某园区推行税收留抵退税政策，但部分企业担心退税后资金链断裂影响发展。税务部门应如何平衡政策落地与企业风险？

3.题目：税务部门在推广“非接触式”办税时，发现部分老年人因不会使用智能手机而受阻。是继续推动数字化转型，还是保留传统办税渠道？

4.题目：税收执法中，某企业因账目不清被要求补缴税款，但该企业表示无力支付。税务部门是强制执行还是给予分期缴纳的缓冲期？

5.题目：北京自贸区税收优惠政策力度较大，但存在部分企业“钻空子”现象。是收紧政策以杜绝违规，还是适度宽容以鼓励创新？

6.题目：税务部门在打击跨境避税时，需要与多国税务机关协作，但沟通成本高、效率低。是优先处理国内问题，还是加强国际合作？

7.题目：税收政策调整后，部分行业企业利润大幅下降。税务部门是维持原政策以稳定市场，还是及时调整以帮助企业渡过难关？

8.题目：税务部门在推广电子发票时，发现部分个体工商户因设备老旧难以适应。是强制推行还是给予过渡期？

9.题目：税收大数据分析显示，某行业存在大量“假出口”骗税行为，但查处难度较大。是集中力量打击，还是分阶段逐步解决？

10.题目：税务部门在优化营商环境时，面临“服务型执法”与“刚性征管”的矛盾。如何平衡两者关系？

三、资源分配问题（共10题，每题10分）

1.题目：北京税务部门年度预算有限，需分配至稽查、纳税服务、政策宣传等四个方面。你认为应如何分配预算以最大化效能？

2.题目：税务部门在推广“智慧税务”时，面临技术投入与人力培训的矛盾。如何合理分配资源？

3.题目：北京某区税务部门需选择三个行业进行重点税收监管，但资源有限。应优先选择哪些行业？

4.题目：税务部门在处理纳税争议时，需投入时间、人力和资金。如何优化资源配置以提升效率？

5.题目：税收优惠政策资金有限，需分配给“小微企业”“高新技术企业”“科技创新企业”三类企业。如何分配？

6.题目：税务部门在推进“非接触式”办税时，需投入资金建设系统、培训人员、宣传政策。如何分配资源？

7.题目：税务部门在打击虚开发票时，面临人力不足与案件繁多的矛盾。如何分配稽查资源？

8.题目：税务部门需选择三个渠道进行税收政策宣传，包括传统媒体、新媒体、线下讲座。如何分配宣传资源？

9.题目：税务部门在服务“专精特新”企业时，需投入资金进行税收辅导、政策解读。如何分配资源？

10.题目：税务部门在推进国际税收合作时，需投入资源与多国税务机关沟通协调。如何分配资源？

四、操作性问题（共10题，每题10分）

1.题目：北京某企业因疫情影响，长期无法按期申报税款。税务部门应如何制定方案帮助企业纾困？

2.题目：税务部门发现某企业存在“虚列成本”行为，但证据不足。如何进一步调查？

3.题目：北京自贸区某企业申请税收优惠，但材料不完整。税务部门应如何