财务部门内部审计报告模板.docxVIP

财务部门内部审计报告模板

报告编号：[年份]-内审-财字第[序号]号

签发日期：[YYYY年MM月DD日]

致：[公司管理层/董事会审计委员会]

发件：[内部审计部/审计组]

主题：关于[被审计部门名称，如：财务部][审计期间，如：YYYY年度/特定项目]的内部审计报告

一、引言

（一）审计目的

为规范[被审计部门名称]的财务管理行为，提升其内部控制的有效性，保障公司资产安全与完整，促进财务信息的真实、准确与合规性，依据公司相关规定，内部审计部（组）对[被审计部门名称]在[审计期间]的财务收支、会计核算、预算管理、资金管理、资产管理及内部控制等情况进行了内部审计。

（二）审计范围

本次审计范围主要包括[被审计部门名称]在[审计期间]内的以下方面：

1.财务管理制度的建立与执行情况；

2.会计凭证、账簿、报表的真实性、准确性和完整性；

3.各项收入、成本、费用的确认与核算合规性；

4.预算编制、执行与控制情况；

5.货币资金、票据及印章管理情况；

6.固定资产、存货等实物资产的管理与核算情况；

7.合同管理中财务条款的审核与执行情况；

8.税务管理与纳税申报的合规性；

9.财务信息系统的安全性与有效性；

10.其他与本次审计相关的事项。

（三）审计依据

1.《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关财经法规；

2.公司《财务管理制度》、《内部控制手册》、《内部审计管理制度》等内部规章制度；

3.公司年度经营计划、预算文件及相关决策会议纪要；

4.被审计部门提供的相关文件、会计资料及说明。

（四）审计方法

本次审计采用了包括但不限于以下方法：

1.查阅相关制度文件、会议纪要、财务凭证、账簿、报表及合同等资料；

2.对相关人员进行访谈与沟通；

3.选取样本进行细节测试与穿行测试；

4.对关键控制点执行控制测试；

5.必要的分析性复核程序。

（五）审计期间与实施时间

审计期间：[YYYY年MM月DD日]至[YYYY年MM月DD日]

审计实施时间：[YYYY年MM月DD日]至[YYYY年MM月DD日]

二、审计概况与总体评价

（一）被审计部门基本情况

简要介绍被审计部门（财务部）的组织架构、人员配置、主要职责及本次审计期间的主要财务指标概况等。

（二）审计总体评价

通过本次审计，我们认为[被审计部门名称]在[审计期间]的财务管理工作总体上[情况描述，如：基本规范，能够遵守国家财经法规和公司财务管理制度，财务核算基本准确，为公司经营管理提供了一定的财务支持。但在部分领域仍存在一些需要改进和完善的地方，内部控制的某些环节有待加强]。

三、审计发现与问题描述

（本部分应详细列出审计过程中发现的具体问题，每个问题应包含问题描述、涉及金额（如有，可用XX表示具体数值范围或重要性水平）、问题性质、相关证据等要素。以下为示例，实际应根据审计结果具体阐述。）

（一）会计核算与基础工作方面

1.[问题具体描述一，例如：部分会计凭证附件不完整或不规范]

*问题表现：审计发现，[具体月份/季度]的[XX笔/XX类]会计凭证后附的原始单据存在[不完整/不规范，如：缺少审批单、发票抬头与公司名称不符、经济业务内容描述不清等]情况。例如，[具体举例说明，如：XX号凭证支付XX费用，金额XX，未附有效的费用报销审批单]。

*影响分析：此类问题可能导致会计核算的依据不充分，影响财务信息的准确性，同时也可能存在潜在的资金风险和合规风险。

2.[问题具体描述二，例如：部分账务处理及时性有待提高]

*问题表现：[具体描述，如：截至审计日，[XX月份]的部分银行对账单尚未及时进行核对，存在未达账项长期挂账的情况；或，XX经济业务已发生，但相关会计处理延迟至[XX月份]才入账]。

*影响分析：账务处理不及时可能导致财务报表不能真实反映特定时点的财务状况和经营成果，影响管理层基于财务信息的决策。

（二）内部控制与流程执行方面

1.[问题具体描述三，例如：部分审批流程执行不到位]

*问题表现：审计发现，在[XX事项/XX业务]的审批过程中，存在[越级审批/审批人权限不足/关键控制点缺失]等情况。例如，[具体举例说明，如：某项金额为XX的采购付款，未经过财务负责人审核直接由总经理审批支付]。

*影响分析：审批流程执行不到位，可能导致内部控制制度形同虚设，增加了操作风险和舞弊风险。

2.[问题具体描述四，例如：财务档案管理规范性有待加强]

*问题表现：[具体描述，如：部分会计凭证、账簿、合同等财务档案的归档不及时、整理不规范，或借阅登记手续不全等]。

*影响分析：财务档案管理不规范，可能导致档案丢失、损坏或信息泄露，影