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企业所得税三季度预缴申报相关问题（10.10更新）.pdfVIP

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  • 2025-10-19 发布于河北
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企业所得税三季度预缴申报相关问题（10.10更新）.pdf

    企业所得税三季度预缴申报相关问题

    一、营业外收入相关（550条）

    问题一:企业所得税季度预缴申报填写“营业外收入”

    栏提示“您申报的增值税减征、免税、即征即退加计抵减的

    合计数【xxxx】大于本栏次“营业外收入”金额【yy】或者

    “其他收益”金额【yy】，请确认取得的上述政府补助收入

    是否正确核算并如实申报在本栏”?

    问题截图：

    问题产生原因

    1.由于小规模纳税人在开具发票时按照1%征收率换算

    为不含税收入，并按1%计算增值税额，增值税给予的2%实

    际已包含在企业所得税应税收

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