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2025国考湖南税务局申论高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题20分）

题目1（20分）：

某市税务局在推进“便民办税”工作中，收集到一批纳税人反映的问题及建议。请根据材料，归纳整理纳税人反映的主要问题，并提出至少三条具有针对性的改进措施。

材料：

1.“现在办税大厅人太多，排队时间太长，希望增加窗口和工作人员。”——个体工商户张先生。

2.“电子税务局操作复杂，老年人不习惯用，还是喜欢去大厅。”——退休职工李阿姨。

3.“税务部门宣传力度不够，很多优惠政策不知道，希望多渠道推送信息。”——小微企业主王女士。

4.“发票领用流程繁琐，需要跑多次，建议简化。”——连锁店老板赵先生。

5.“税务稽查过于频繁，企业压力很大，希望优化稽查方式。”——制造业企业代表刘经理。

答案：

主要问题：

1.办税大厅排队时间长，窗口和人员不足；

2.电子税务局操作复杂，老年纳税人使用不便；

3.税务政策宣传不到位，纳税人知晓率低；

4.发票领用流程繁琐，需多次跑腿；

5.税务稽查过于频繁，企业负担重。

改进措施：

1.优化办税服务资源配置。增设自助办税终端，推广“一窗通办”，减少排队时间；针对高峰时段增开临时窗口，并合理调配工作人员。

2.简化电子税务局操作流程。开发“老年人模式”，优化界面设计，加强线下培训，组织志愿者上门指导。

3.强化政策宣传推送。通过微信公众号、短信、税宣活动等渠道，精准推送减税降费等优惠政策，建立纳税人需求反馈机制。

4.简化发票领用流程。推行电子发票全覆盖，开通邮寄服务，减少纳税人跑腿次数。

5.优化税务稽查方式。推行“以风险为导向”的稽查模式，减少对正常经营企业的干扰，提高稽查效率。

题目2（20分）：

根据给定材料，概括湖南省税务系统在“智慧税务”建设中的主要成效，并分析其带来的积极影响。

材料：

1.湖南省税务局推出“湘税通”APP，实现办税缴费“一次不用跑”。2023年，APP累计用户超200万，办税效率提升30%。

2.建立跨部门数据共享平台，实现企业涉税信息与市场监管、社保等部门数据互联互通，减少重复申报。

3.推行“区块链+税务”试点，区块链发票覆盖全省中小微企业，降低发票虚开风险。

4.利用大数据分析，对高风险企业进行精准监控，2023年查处虚开发票案件200余起，挽回税款损失1.2亿元。

5.开展“智慧税务进园区”活动，为高新技术企业提供个性化税收服务，助力园区税收收入增长15%。

答案：

主要成效：

1.移动办税便捷化。推出“湘税通”APP，实现线上办理主流涉税业务，大幅提升办税效率。

2.数据共享智能化。建立跨部门数据共享平台，减少企业重复申报负担。

3.区块链技术应用。推行区块链发票，有效防范发票虚开风险。

4.风险防控精准化。利用大数据分析，实现高风险企业精准监控，打击涉税违法犯罪。

5.服务园区定制化。针对高新技术企业提供个性化税收服务，促进园区经济高质量发展。

积极影响：

1.提升纳税人满意度。便捷的办税服务减少企业负担，优化营商环境。

2.增强税收征管效能。数据共享和科技手段提高稽查精准度，减少税款流失。

3.推动税收治理现代化。智慧税务建设助力税务部门从“经验管理”向“数据管理”转型。

4.促进地方经济发展。精准服务助力企业降本增效，带动税收收入增长。

题目3（20分）：

根据材料，概括湖南省税务局在落实减税降费政策中遇到的挑战，并提出三条可行性建议。

材料：

1.“政策很多，但企业不知道怎么享受，特别是中小微企业，缺乏专业指导。”——某纺织企业负责人。

2.“部分政策门槛高，比如研发费用加计扣除，中小企业账目不规范，难以符合条件。”——税务师事务所代表。

3.“政策执行中存在‘一刀切’现象，有些地方要求企业提交大量证明材料，增加负担。”——行业协会反馈。

4.“部分企业存在侥幸心理，故意隐瞒收入，逃避减税降费政策。”——税务稽查数据。

5.“税务部门宣传力度不足，政策解读不够通俗易懂，导致企业误操作。”——纳税人问卷调查。

答案：

主要挑战：

1.政策知晓率低。企业特别是中小微企业对减税降费政策了解不足，缺乏专业指导。

2.享受门槛高。部分政策条件苛刻，中小企业账目不规范难以符合要求。

3.执行方式不当。部分地区政策执行“一刀切”，增加企业额外负担。

4.企业compliance问题。部分企业存在侥幸心理，故意逃避政策优惠。

5.宣传解读不足。税务部门宣传方式单一，政策解读不够通俗，导致企业误操作。

可行性建议：

1.加强政策精准推送。通过税务网站、APP、短信等渠道，针对性推送减税降费政策，并开展线上线下培训，提升企业知晓率。

2.降低享受门