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2025国考湖南税务局申论对策建议高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题10分）

题目1（10分）：

某市税务局在推进“便民办税”工作中，收集到部分纳税人反映的问题及建议。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及改进建议，每类不超过150字。

材料：

1.“现在办税流程还是有点复杂，特别是新办企业，材料提交太多，排队时间太长。”

2.“电子税务局功能不完善，部分业务仍需去柜台办理，不方便。”

3.“税务人员态度有时不够耐心，解释政策时语言晦涩难懂。”

4.“建议增加夜间办税服务，上班族白天时间紧张。”

5.“税务宣传不够到位，很多优惠政策不知道。”

6.“自助办税设备操作复杂，老年人使用困难。”

答案：

主要问题：

一是办税流程复杂，材料提交多，排队时间长，新办企业尤为突出；二是电子税务局功能不完善，部分业务需柜台办理；三是税务人员服务态度及政策解释能力有待提升；四是办税服务时间不灵活，夜间服务缺失；五是政策宣传不足，纳税人对优惠不知情；六是自助设备操作复杂，老年人使用不便。

改进建议：

简化办税流程，减少材料提交，优化窗口设置；完善电子税务局功能，实现更多业务线上办理；加强税务人员培训，提升服务态度与政策解释能力；增设夜间办税服务，满足上班族需求；加大政策宣传力度，多渠道推送优惠信息；简化自助设备操作，增设老年人专用指导。

题目2（10分）：

湖南某地税务局在开展“乡村振兴税收优惠政策落地”调研时，收集到以下材料。请概括纳税人反映的优惠政策落实中的主要问题，每条不超过50字。

材料：

1.“免税政策申请流程繁琐，材料要求高，很多农户因不懂政策错过优惠。”

2.“部分涉农企业反映，税收减免审批周期长，资金回笼慢。”

3.“基层税务人员对乡村振兴政策理解不深，解释不清，导致企业犹豫申请。”

4.“宣传方式单一，多数农户通过传统渠道了解政策，覆盖面窄。”

5.“部分乡镇税务服务点设施陈旧，缺乏专业人员，服务能力弱。”

答案：

主要问题：一是政策申请流程繁琐，农户因材料要求高或不懂政策错过优惠；二是减免审批周期长，企业资金回笼慢；三是基层税务人员政策理解不深，解释能力不足；四是宣传方式单一，政策覆盖面窄；五是乡镇税务服务点设施陈旧，服务能力弱。

题目3（10分）：

某税务局在优化“出口退税”服务时，整理了纳税人反馈的现存问题。请根据以下材料，概括问题表现，每条不超过60字。

材料：

1.“出口退税资料要求多，审核时间长，影响企业资金周转。”

2.“部分企业对政策不熟悉，申报时容易出错，被要求补充材料。”

3.“线上申报系统操作复杂，部分中小企业缺乏专业人员指导。”

4.“税务人员对新兴贸易模式的政策支持了解不足，指导不到位。”

5.“退税进度查询不及时，企业无法掌握资金回流情况。”

答案：

问题表现：一是退税资料多、审核慢，企业资金周转难；二是企业政策不熟悉，申报易出错；三是线上系统操作复杂，中小企业缺乏指导；四是税务人员对新兴贸易模式政策支持了解不足；五是退税进度查询不及时，企业无法掌握资金回流。

二、综合分析类（共2题，每题15分）

题目4（15分）：

近年来，湖南税务局大力推进“智慧税务”建设，取得一定成效，但也面临挑战。请结合以下材料，分析“智慧税务”建设的重要意义及当前面临的困境，每部分不超过200字。

材料：

1.“智慧税务通过大数据分析，可精准推送政策，提升纳税人体验。”

2.“智能办税系统减少人工干预，提高效率，降低出错率。”

3.“部分纳税人反映，电子税务局操作界面不友好，老年人使用困难。”

4.“基层税务人员IT技能不足，难以适应智慧化转型需求。”

5.“数据安全与隐私保护问题凸显，需加强技术防护。”

6.“智慧税务建设投入大，部分中小企业无力承担相关设备升级成本。”

答案：

重要意义：

智慧税务通过大数据精准推送政策，提升纳税人体验；智能系统提高办税效率，降低出错率，优化服务流程。

当前困境：

一是部分纳税人因界面不友好、操作复杂而使用困难；二是基层税务人员IT技能不足，适应转型难；三是数据安全与隐私保护问题突出；四是建设投入大，中小企业无力承担升级成本。

题目5（15分）：

湖南某税务局在推进“绿色税收”政策时，收集到以下材料。请分析“绿色税收”政策对促进环保的意义，并指出当前实施中的难点，每部分不超过250字。

材料：

1.“环保税征收倒逼企业减少污染排放，推动绿色生产转型。”

2.“部分企业因环保投入成本高，税负增加，经营压力增大。”

3.“基层税务人员对环保税政策理解不深，执法尺度不一。”

4.“环保监测数据造假现象仍存，影响税收征管精准性。”

5.“绿色税收优惠政策的覆盖面窄，部分中小环保企业