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金融机构风险防控操作流程规范

第一章总则

第一节目的与依据

为全面提升金融机构风险识别、评估、控制和化解能力，保障机构资产安全，维护金融市场稳定，促进自身稳健经营和可持续发展，依据国家相关法律法规、监管要求及行业最佳实践，特制定本规范。本规范旨在为金融机构各项业务活动中的风险防控提供标准化、系统化的操作指引。

第二节适用范围

本规范适用于金融机构总部及各分支机构的所有业务条线和管理环节。全体员工在执行岗位职责、开展业务活动时，均须遵守本规范的相关要求。

第三节基本原则

金融机构风险防控操作应遵循以下原则：

1.全面性原则：风险防控覆盖所有业务领域、所有部门、所有岗位和所有操作环节，实现全员、全过程、全方位管理。

2.审慎性原则：以审慎经营理念为指导，对风险的识别和评估保持高度警惕，采取有效措施防范和控制风险。

3.制衡性原则：建立健全岗位职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制，确保权力运行规范有序。

4.及时性原则：对风险事件和风险隐患做到早识别、早预警、早报告、早处置，防止风险蔓延和扩大。

5.适应性原则：风险防控流程应与机构的业务规模、复杂程度、风险状况及外部环境变化相适应，并持续优化调整。

第二章风险识别与评估

第一节风险识别

各业务部门及风险管理部门应定期组织开展风险识别工作，通过以下方式全面排查潜在风险点：

1.业务流程梳理：对各项业务的全流程进行细致梳理，分析每个环节可能存在的操作风险、信用风险、市场风险、流动性风险、法律风险、声誉风险等。

2.历史数据分析：对过往发生的风险事件、内控缺陷、客户投诉、审计发现等数据进行统计分析，总结风险发生的规律和特征。

3.专家访谈与研讨：组织业务骨干、风险管理专家、法律顾问等进行访谈和专题研讨，集思广益识别潜在风险。

4.行业信息跟踪：密切关注宏观经济形势、行业发展动态、监管政策变化及同业风险事件，预判可能对本机构产生的影响。

5.客户与交易对手调查：在业务开展前，对客户及交易对手的资质、信用状况、经营情况等进行充分调查，识别潜在信用风险和欺诈风险。

风险识别应形成《风险识别清单》，明确风险类别、风险点描述、涉及业务环节及初步应对建议。

第二节风险评估

在风险识别的基础上，风险管理部门牵头，会同相关业务部门对识别出的风险进行量化或定性评估：

1.风险可能性评估：分析风险事件发生的概率或频率，可分为高、中、低三个等级。

2.风险影响程度评估：评估风险事件一旦发生可能对机构财务状况、声誉、运营、合规等方面造成的影响，同样分为高、中、低三个等级。

3.风险等级确定：结合风险可能性和影响程度，确定风险的综合等级（如极高、高、中、低），为风险应对优先级排序提供依据。

4.持续评估：对于关键风险点和高等级风险，应建立动态评估机制，定期或不定期进行重新评估。

风险评估结果应形成《风险评估报告》，为制定风险控制策略提供决策支持。

第三节风险控制策略制定

根据风险评估结果，金融机构应针对不同等级和类型的风险，制定相应的风险控制策略：

1.风险规避：对于风险等级极高、发生概率大且影响严重，且控制成本过高的风险，应考虑放弃或退出相关业务活动。

2.风险降低：对于中高等级风险，应采取具体控制措施降低风险发生的可能性或减轻其影响程度，如完善制度流程、加强内控管理、引入风险缓释工具等。

3.风险转移：通过保险、担保、对冲等方式，将部分风险转移给第三方。

4.风险承受：对于经评估后风险等级较低、在机构可承受范围内的风险，可在建立监测机制的前提下选择主动承受。

第三章风险控制与监测

第一节内控制度与流程建设

1.制度体系完善：根据法律法规、监管要求及风险防控需要，建立健全覆盖各项业务和管理活动的内控制度体系，明确各部门、各岗位的职责权限和操作规范。

2.业务流程优化：对现有业务流程进行审视和优化，嵌入风险控制点，确保关键环节有章可循、有人负责、有据可查。重点关注授权审批、岗位分离、复核校验、应急处理等环节。

3.制度执行与培训：加强内控制度的宣贯和培训，确保员工理解并掌握相关制度要求，提高制度执行力。定期组织内控知识测试和操作演练。

第二节授权与审批控制

1.分级授权：根据业务性质、金额大小、风险等级等因素，建立严格的分级授权体系，明确各级管理人员和经办人员的审批权限和责任范围。严禁越权审批。

2.审批程序规范：制定标准化的审批流程，明确审批要件、审批时限和审批责任。对于重大业务、高风险业务，应执行更为严格的集体审议和审批程序。

3.授权动态调整：根据机构战略调整、人员变动、风险状况变化等情况，对授权进行定期回顾和动态调整。

第三节风险监测指标体系

1.指标设定：围绕信用风险（如不良率、