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2025国考青岛证监会计专业科目高分笔记

一、单选题（共10题，每题1分）

说明：下列每题只有一个正确答案。

1.青岛证监局在监管上市公司财务造假时，重点关注以下哪项指标异常波动？

A.流动比率

B.应收账款周转率

C.营业收入增长率

D.资产负债率

2.根据《青岛证监局上市公司规范运作指引》，以下哪种行为可能构成信息披露违规？

A.公司年报提前10日披露业绩预告

B.董事会会议决议通过后3日内公告

C.临时公告中未披露关联交易金额

D.审计报告附注中说明持续经营能力存在重大不确定性

3.青岛证监局对基金子公司监管的核心要求是？

A.资产规模不低于10亿元

B.风险覆盖率不低于100%

C.客户资产规模年增长率不低于15%

D.首次设立需缴纳2000万元风险准备金

4.某青岛上市公司2024年净利润同比增长30%，但经营活动现金流量净额为负，可能的原因是？

A.投资性现金流大幅增加

B.经营性应收账款大幅减少

C.固定资产折旧增加

D.非经营性现金流入增加

5.青岛证监局在审核券商融资融券业务时，对风险控制指标的要求不包括？

A.资本净利率不低于10%

B.融资余额不超过净资本的150%

C.股东权益风险覆盖率不低于100%

D.逾期融资余额率不高于5%

6.某青岛企业因虚增收入被青岛证监局立案调查，根据《证券法》，可能面临的处罚是？

A.没收违法所得并处以50%罚款

B.暂停发行证券3年

C.责令退回非法所得并处以30%罚款

D.对直接责任人处以100万元以下罚款

7.青岛证监局要求上市公司披露“三会一层”决议，其中“一层”指的是？

A.董事会

B.董事会及监事会

C.股东大会

D.董事会、监事会及股东大会

8.青岛证监局对私募基金监管的重点领域不包括？

A.券商私募基金子公司

B.保险资管私募产品

C.私募股权投资基金

D.公募基金子公司

9.某青岛上市公司2024年存货周转率较上年下降20%，可能的原因是？

A.存货跌价准备计提增加

B.销售费用大幅下降

C.存货周转天数延长

D.原材料采购成本下降

10.青岛证监局在审查上市公司内部控制时，重点关注以下哪项内容？

A.财务报告编制流程

B.关联方交易审批权限

C.管理层薪酬结构

D.投资项目风险评估

二、多选题（共5题，每题2分）

说明：下列每题有多个正确答案。

1.青岛证监局在监管上市公司时，对以下哪些财务指标异常波动高度关注？

A.现金流量净额持续为负

B.应收账款占流动资产比例过高

C.短期借款大幅增加

D.营业利润率持续下降

E.递延所得税资产大幅增加

2.青岛证监局对基金子公司业务范围监管的核心要求包括？

A.不得从事公募基金管理业务

B.私募基金管理规模不超过200亿元

C.首次开展资产证券化业务需备案

D.风险准备金覆盖率不低于100%

E.不得投资非标准化债权资产

3.某青岛上市公司因关联交易未披露价格而受到青岛证监局处罚，可能的法律依据包括？

A.《公司法》第四十六条

B.《证券法》第四十七条

C.《上市公司信息披露管理办法》第十五条

D.《上市公司治理准则》第二十一条

E.《青岛证监局上市公司规范运作指引》第三十八条

4.青岛证监局在审查券商信用业务时，对以下哪些风险指标有明确要求？

A.信用风险覆盖率不低于100%

B.风险覆盖率不低于150%

C.逾期贷款率不高于2%

D.净资本与净资产比率不低于40%

E.不良贷款率不高于5%

5.青岛证监局要求上市公司完善内部控制体系，重点关注以下哪些环节？

A.财务报告编制与披露流程

B.关联交易审批与执行

C.激励约束机制设计

D.内部审计独立性

E.信息系统安全防护

三、判断题（共5题，每题1分）

说明：下列每题判断正误。

1.青岛证监局对上市公司非经营性现金流净额没有监管要求。

（）

2.青岛证监局要求私募基金管理人必须设有专门的风控部门。

（）

3.青岛上市公司董事会决议可替代股东大会的表决结果。

（）

4.青岛证监局对券商融资融券业务的风险覆盖率要求高于公募基金子公司。

（）

5.青岛证监局规定上市公司关联交易价格可低于市场公允价，但需披露原因。

（）

四、简答题（共3题，每题5分）

说明：请简述下列问题。

1.简述青岛证监局对上市公司财务造假的主要监管手段。

2.简述青岛证监局对基金子公司业务范围的监管要求。

3.简述青岛上市公司信息披露违规的常见类型及处罚措施。

五、论述题（共1题，10分）

说明：请结合青岛证监局的监管实践，论述上市公司内部控制体系的重要性及优化