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高频精选：税务竞聘笔试试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的核心特征是？

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.以上都是

2.增值税的税率不包括？

A.13%

B.9%

C.6%

D.5%

3.企业所得税的税率一般是？

A.20%

B.25%

C.15%

D.10%

4.以下属于税收征管环节的是？

A.纳税申报

B.税款征收

C.税务检查

D.以上都是

5.消费税主要针对什么征收？

A.特定消费品

B.所有商品

C.服务

D.无形资产

6.个人所得税的起征点是？

A.3000元

B.5000元

C.8000元

D.10000元

7.税收优惠的目的不包括？

A.鼓励投资

B.抑制消费

C.扶持特定产业

D.促进经济发展

8.税务登记的种类不包括？

A.开业登记

B.变更登记

C.注销登记

D.临时登记

9.税收法律关系的主体不包括？

A.税务机关

B.纳税人

C.扣缴义务人

D.财政部门

10.税收的职能不包括？

A.组织财政收入

B.调节经济

C.维护国家权益

D.促进消费

答案：1.D2.D3.B4.D5.A6.B7.B8.D9.D10.D

多项选择题（每题2分，共10题）

1.下列属于流转税的有？

A.增值税

B.消费税

C.关税

D.企业所得税

2.税收的作用包括？

A.筹集财政收入

B.调节经济

C.调节分配

D.监督经济活动

3.税务机关的职责有？

A.税收征收

B.税务管理

C.税务检查

D.税收政策制定

4.纳税申报的方式有？

A.直接申报

B.邮寄申报

C.数据电文申报

D.简易申报

5.下列属于税收违法行为的有？

A.偷税

B.抗税

C.骗税

D.欠税

6.税收征管法规定的行政处罚种类有？

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税权

D.吊销营业执照

7.税收优惠的形式有？

A.减税

B.免税

C.退税

D.税收抵免

8.企业所得税的纳税义务人包括？

A.居民企业

B.非居民企业

C.个人独资企业

D.合伙企业

9.增值税的计税方法有？

A.一般计税方法

B.简易计税方法

C.扣缴计税方法

D.核定计税方法

10.个人所得税的应税所得项目包括？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

答案：1.ABC2.ABCD3.ABC4.ABCD5.ABCD6.ABC7.ABCD8.AB9.ABC10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家取得财政收入的唯一形式。（）

2.所有商品都需要缴纳增值税。（）

3.企业所得税按年计征，分月或者分季预缴。（）

4.纳税申报期限是固定不变的。（）

5.税收征管法只适用于税务机关和纳税人。（）

6.纳税人可以随意选择纳税申报方式。（）

7.税收优惠政策对所有企业都适用。（）

8.个人所得税的纳税人一定是居民个人。（）

9.增值税发票可以随意开具。（）

10.税务机关有权对纳税人的生产经营场所进行检查。（）

答案：1.×2.×3.√4.×5.×6.×7.×8.×9.×10.√

简答题（总4题，每题5分）

1.简述税收的三个特征。

税收具有强制性、无偿性、固定性。强制性指依靠国家强制力征收；无偿性是国家不直接偿还；固定性表现为征税对象和税率等相对固定。

2.增值税一般计税方法的应纳税额如何计算？

应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。销项税额=销售额×税率，进项税额是符合规定的购进货物等的税额。

3.企业所得税的收入总额包括哪些？

包括销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、股息红利等权益性投资收益、利息收入、租金收入、特许权使用费收入、接受捐赠收入和其他收入。

4.简述纳税申报的意义。

能保证纳税人及时准确缴纳税款，便于税务机关掌握税源，加强税收征管，同时体现纳税人履行纳税义务的自觉性，维护税收秩序。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何加强税收征管以提高税收收入？

加强税源监控，掌握纳税人经营状况；强化纳税评估，及时发现问题；加大税务检查力度，打击违法；优化纳税服务，提高纳税人遵从度。

2.税收优惠对经济发展有何影响？

吸引投资，促进产业升级；鼓励创新，推动技术进步；扶持小微企业，增加就业；调节经济结构，促进区域协调发展。

3.怎样提高纳税人的纳税意识？

加强税法宣传教育，普及税收知