2025年《税收筹划》课程教学大纲.pdfVIP

其身正，不令而行；其身不正，虽令不从。——《论语》

《税收筹划》课程教学大纲

课程名称：税收筹划

学分：2.0总学时：32理论学时：32实验（上机）学时：0

适用专业：会计学

一、课程的性质、目的

本课程是会计学专业高年级学生的专业选修课。

通过学习《税收筹划》让学生既了解税收筹划的理论基础和前沿动态，又掌握税收筹划的基本技能

和方法。本课程的教学任务是通过理论和案例教学，使学生了解并掌握税收筹划理论、方式方法、手段

和技巧。了解并掌握税收筹划理论、方式方法、手段和技巧对纳税人来说是十分必要的。这不仅有利于

企业的财务人员加强内部管理，提高经济效益，而且有利于政府决策部门及时发现税法和税收制度中存

在的问题，从而进一步健全税收制度，完善税收体系。

二、教学基本要求

说明通过本课程的学习：

（1）使学生了解税收筹划的理论基础和前沿动态；

（2）让学生掌握各不同行业不同税种的税收筹划的基本技能和方法；

（3）努力引导学生去探索新的税收筹划的思路和方法。

三、课程教学基本内容

第1章总论

本章要求学生掌握税收筹划的概念，了解减少税负的途径，并对它们进行比较分析，选择出合理合

法的减少税负的方法。

第2章税收筹划的实施

本章要求学生了解开展税收筹划的必要性、现实意义以及税收筹划不同的发展层次，掌握税收筹划

产生的主客观原因和企业税收筹划的基本原理。

2.1开展税收筹划的意义

2.2税收筹划的发展层次

2.3税收筹划产生的因果分析

2.4企业税收筹划的原理

第3章增值税的税收筹划

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英雄者，胸怀大志，腹有良策，有包藏宇宙之机，吞吐天地之志者也。——《三国演义》

通过本章的学习，使学生掌握增值税筹划的主要方法，并能针对具体问题作出筹划方案。

3.1增值税纳税人的税收筹划

3.2增值税计税依据的税收筹划

3.3增值税税率的税收筹划

3.4增值税减免税的税收筹划

3.5增值税出口退税的税收筹划

第4章消费税的税收筹划

通过本章的学习，使学生了解消费税的筹划重点主要是围绕纳税人、纳税环节、计税依据进行，掌

握消费税筹划要点。

4.1消费税纳税人的税收筹划

4.2消费税计税依据的税收筹划

4.3消费税税率的税收筹划

第5章营业税的税收筹划

通过本章的学习，使学生掌握建筑业、房地产业、交通运输业等各行业的筹划要点。

5.1营业税纳税人的税收筹划

5.2营业税征税范围的税收筹划

5.3营业税计税依据的税收筹划

5.4营业税税率的税收筹划

5.5营业税税收优惠的筹划

第6章企业所得税的税收筹划

通过本章的学习，使学生掌握企业所得税的最新政策及税收筹划方法，并能结合案例进行筹划，作

出合理分析和决策。

6.1企业所得税纳税人身份的税收筹划

6.2企业所得税征税范围的税收筹划

6.3企业所得税计税依据的税收筹划

6.4企业所得税税率的税收筹划

6.5企业所得税减免税的税收筹划

第7章个人所得税的税收筹划

通过本章的学习，使学生掌握个人所得税的各种税收筹划方法。如何从纳税人身份、征税范围、

计税依据、税率等不同的角度来进行税收筹划，是本章学习的