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医院财务自查自纠工作开展情况

为进一步贯彻落实国家相关财经法规和政策，规范医院财务管理，提高资金使用效益，防范财务风险，确保医院财务工作合法、合规、有序开展，我院近期全面开展了财务自查自纠工作。本次自查自纠工作以《中华人民共和国会计法》《医院财务制度》《医院会计制度》等相关法律法规为依据，对医院财务收支、资产管理、内部控制等方面进行了全面、深入的检查。现将自查自纠工作开展情况详细汇报如下：

一、工作组织与实施

（一）成立自查自纠工作领导小组

为确保自查自纠工作的顺利开展，医院成立了以院长为组长，财务科、审计科、总务科、设备科等相关科室负责人为成员的财务自查自纠工作领导小组。领导小组下设办公室，办公室设在财务科，负责自查自纠工作的组织协调、资料收集、报告撰写等日常工作。

（二）制定自查自纠工作方案

根据国家相关财经法规和政策，结合医院实际情况，制定了详细的自查自纠工作方案。方案明确了自查自纠的范围、内容、方法、步骤和时间安排，确保自查自纠工作有计划、有组织、有步骤地进行。

（三）组织开展培训学习

为提高自查自纠工作的质量和效率，组织相关人员参加了财务法规和政策培训学习。培训内容包括《中华人民共和国会计法》《医院财务制度》《医院会计制度》等相关法律法规，以及医院财务管理的各项规章制度。通过培训学习，使相关人员熟悉了财务法规和政策，掌握了自查自纠的方法和技巧，为自查自纠工作的顺利开展奠定了基础。

（四）全面开展自查自纠工作

按照自查自纠工作方案的要求，各相关科室对本科室的财务收支、资产管理、内部控制等方面进行了全面自查。财务科对医院的财务收支、会计核算、财务管理等方面进行了重点检查；审计科对医院的内部控制制度执行情况进行了审计；总务科、设备科对医院的固定资产、物资采购等方面进行了清查。在自查过程中，各相关科室认真查阅了会计凭证、账簿、报表等财务资料，实地盘点了固定资产、物资等实物资产，对发现的问题进行了详细记录，并及时进行了整改。

二、自查自纠工作的主要内容

（一）财务收支管理

1.收入管理

收费项目和标准：严格按照物价部门核定的收费项目和标准收取费用，不存在自立收费项目、提高收费标准等乱收费行为。医院定期对收费项目和标准进行梳理和更新，确保收费的合法性和准确性。

票据管理：加强了票据的管理，建立了票据领用、使用、核销制度。收费票据由财务科统一购买、发放和管理，收费人员在领用票据时需登记签字，使用完毕后及时交回财务科核销。通过对票据的严格管理，确保了收入的及时、足额入账。

收入核算：收入核算严格按照《医院会计制度》的规定进行，做到了收入确认及时、准确，不存在隐瞒、截留、挪用收入等问题。医院设置了专门的收入明细账，对各项收入进行了详细核算，便于进行收入分析和管理。

2.支出管理

支出审批制度：建立了严格的支出审批制度，各项支出必须经过相关领导审批后方可报销。审批流程明确，责任清晰，有效防止了不合理支出的发生。

支出报销凭证：加强了对支出报销凭证的审核，要求报销凭证必须真实、合法、有效，具备完整的要素。对于不符合要求的报销凭证，一律不予报销。

专项资金管理：对专项资金实行了专款专用，单独核算，确保了专项资金的安全、有效使用。医院制定了专项资金管理办法，明确了专项资金的使用范围、审批程序和监督管理要求，加强了对专项资金的跟踪和监控。

（二）资产管理

1.固定资产管理

固定资产购置：固定资产购置严格按照医院的固定资产购置计划进行，实行了政府采购制度。在购置固定资产时，严格按照规定的程序进行招标、采购，确保了固定资产的质量和价格的合理性。

固定资产核算：按照《医院会计制度》的规定，对固定资产进行了正确的核算，及时计提了折旧。医院设置了固定资产明细账和固定资产卡片，对固定资产的购置、使用、处置等情况进行了详细记录，做到了账账相符、账实相符。

固定资产盘点：定期对固定资产进行盘点，每年至少进行一次全面盘点。通过盘点，及时发现了固定资产管理中存在的问题，并进行了整改。对盘盈、盘亏的固定资产，按照规定的程序进行了处理。

2.流动资产管理

货币资金管理：加强了货币资金的管理，建立了货币资金内部控制制度。严格执行了现金管理制度，库存现金余额不超过规定限额；加强了银行账户的管理，银行账户的开立、使用和撤销均按照规定的程序进行。

应收账款管理：建立了应收账款管理制度，加强了对患者欠费的管理。定期对应收账款进行清理和催收，对长期欠费的患者采取了有效的催收措施，降低了坏账损失的风险。

存货管理：加强了存货的管理，建立了存货采购、验收、保管、发出等管理制度。定期对存货进行盘点，做到了账实相符。对积压、过期的存货，及时进行了