2025年金融理财师(CFP)综合案例分析章节练习试卷15(题后含答案及解析).pdfVIP

操千曲尔后晓声，观千剑尔后识器。——刘勰

金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷15(题后含答案及解

析)

题型有：1.

陈蕾和其丈夫陈史强都已进入不惑之年，他们的家庭属于中等收入家庭，上

有老，下有小，资金压力较大，为了积极应对资金缺口，他们聘请了理财规划师

帮助他们理财规划。理财规划师通过与陈蕾夫妇沟通，获得了以下家庭、职业与

财务信息：一、案例成员二、收支情况陈蕾在国企做出纳，每月税前工资5000

元，年终奖金5000元，丈夫陈史强是一名医生，每月工资6000元，年终奖金

10000元。假设个人所得税的免征额为2000元。陈蕾一家月基本生活开销为3500

元，走亲访友和孝敬父母每年会花去4000元，女儿陈晓霞高中教育费用每年6000

元。除此之外，没有别的支出。三、资产负债情况目前陈蕾一家的投资比较保守，

活期存款有15000元；定期性存款有14万元；积极投资方面有95000元的债券。

由此每年利息收入6000元。夫妻双方都有单位分配的房产，后来变现购买了在

上海浦东的一套105平方米的住房，当时购买总价50万元，贷款用公积金和每

月积蓄早已经还清，现在市场价格在115万元左右。四、保险状况1．陈蕾：目

前养老金账户余额25000元，公积金账户余额30000元。每月交养老金8%，公

积金5%，医疗险2%，失业险1%。2．陈史强：目前养老金账户余额50000元，

公积金账户余额60000元。每月交养老金8%，公积金5%，医疗险2%，失业险

1%。3．该家庭尚未购买任何商业保险。五、理财目标：1．保险计划：与理财

师商议后，陈蕾认识到商业保险的空缺将给家庭带来极大的疾病风险，国家社会

医疗保障不够充分，购买保险可以防范于未然。2．教育计划：预计女儿18岁上

大学，准备让女儿在国内念本科，到国外读研。国内本科费用目前每年20000

元，国外读研每年28万元。3．退休计划：两人打算60岁一起退休，预计夫妻

俩可以活到80岁，希望退休后每月生活费用为1万元。为此陈蕾在其42岁那一

年启用了20万元作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资

金。六、假设条件假设通货膨胀率为0，投资报酬率为8%，学费的上涨率每年

为1%。

1．陈蕾夫妇的工资(不包括年终奖)每年共需缴纳个人所得税()元。

A．6132

B．6232

C．6332

D．6432

正确答案：D

解析：四金扣缴率=5%+8%+2%+1%=16%。陈蕾每年工资纳税=[(5000-5000

×16%-2000)×15%-125]×12=2460(元)；陈史强每年工资纳税=[(6000-6000×

16%-2000)×15%-125]×12=3972(元)；故每年共需纳税=2460+3972=6432(元)。

吾日三省乎吾身。为人谋而不忠乎?与朋友交而不信乎?传不习乎?——《论语》

2．陈蕾夫妇的年终奖共需缴纳个人所得税()元。

A．1225

B．1235

C．1245

D．1255

正确答案：A

解析：陈蕾年终奖5000元单独纳税，5000÷12=416(元)，适用税率5%，纳

税=5000×5%=250(元)；陈