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东奥税法考试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.根据个人所得税法的规定，下列收入中，不属于工资薪金所得的是（）。

A.工资

B.奖金

C.加班费

D.独生子女补贴

答案：D

2.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪一项不得在税前扣除？（）

A.职工工资

B.办公费用

C.资产租赁费

D.股票转让损失

答案：D

3.根据增值税法的规定，下列商品中，适用13%税率的是（）。

A.图书

B.食品

C.服装

D.电子产品

答案：B

4.企业发生的广告费和业务宣传费，以下哪一项表述是正确的？（）

A.可以全额在税前扣除

B.超过当年销售收入15%的部分不得扣除

C.可以在以后年度结转扣除

D.不允许扣除

答案：C

5.根据企业所得税法的规定，企业的固定资产折旧，以下哪一项表述是正确的？（）

A.应当采用直线法计提

B.可以采用加速折旧法

C.不允许计提折旧

D.应当采用工作量法计提

答案：B

6.个人所得税的税率，以下哪一项表述是正确的？（）

A.工资薪金所得适用比例税率

B.税率固定不变

C.税率根据收入水平浮动

D.不需要缴纳个人所得税

答案：C

7.根据消费税法的规定，下列商品中，不属于消费税征收范围的是（）。

A.汽车

B.烟草

C.酒精

D.书籍

答案：D

8.企业发生的业务招待费，以下哪一项表述是正确的？（）

A.可以全额在税前扣除

B.超过当年销售收入5%的部分不得扣除

C.可以在以后年度结转扣除

D.不允许扣除

答案：B

9.根据增值税法的规定，下列服务中，适用6%税率的是（）。

A.金融服务

B.生活服务

C.建筑服务

D.教育服务

答案：C

10.企业发生的公益性捐赠支出，以下哪一项表述是正确的？（）

A.可以全额在税前扣除

B.超过当年销售收入12%的部分不得扣除

C.可以在以后年度结转扣除

D.不允许扣除

答案：B

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.根据个人所得税法的规定，下列收入中，属于工资薪金所得的有（）。

A.工资

B.奖金

C.加班费

D.补充养老保险

答案：ABCD

2.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪些可以在税前扣除？（）

A.职工工资

B.办公费用

C.资产租赁费

D.股票转让收益

答案：ABCD

3.根据增值税法的规定，下列商品中，适用13%税率的有（）。

A.图书

B.食品

C.服装

D.电子产品

答案：ABC

4.企业发生的广告费和业务宣传费，以下哪些表述是正确的？（）

A.可以全额在税前扣除

B.超过当年销售收入15%的部分不得扣除

C.可以在以后年度结转扣除

D.不允许扣除

答案：BC

5.根据企业所得税法的规定，企业的固定资产折旧，以下哪些表述是正确的？（）

A.应当采用直线法计提

B.可以采用加速折旧法

C.不允许计提折旧

D.应当采用工作量法计提

答案：BD

6.个人所得税的税率，以下哪些表述是正确的？（）

A.工资薪金所得适用比例税率

B.税率固定不变

C.税率根据收入水平浮动

D.不需要缴纳个人所得税

答案：AC

7.根据消费税法的规定，下列商品中，属于消费税征收范围的有（）。

A.汽车

B.烟草

C.酒精

D.书籍

答案：ABC

8.企业发生的业务招待费，以下哪些表述是正确的？（）

A.可以全额在税前扣除

B.超过当年销售收入5%的部分不得扣除

C.可以在以后年度结转扣除

D.不允许扣除

答案：BD

9.根据增值税法的规定，下列服务中，适用6%税率的有（）。

A.金融服务

B.生活服务

C.建筑服务

D.教育服务

答案：CD

10.企业发生的公益性捐赠支出，以下哪些表述是正确的？（）

A.可以全额在税前扣除

B.超过当年销售收入12%的部分不得扣除

C.可以在以后年度结转扣除

D.不允许扣除

答案：BC

三、判断题（每题2分，共10题）

1.根据个人所得税法的规定，工资薪金所得适用比例税率。（）

答案：正确

2.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，可以在税前扣除。（）

答案：正确

3.根据增值税法的规定，图书适用13%税率。（）

答案：错误

4.企业发生的广告费和业务宣传费，可以在以后年度结转扣除。（）

答案：正确

5.根据企业所得税法的规定，企业的固定资产折旧应当采用直线法计提。（）

答案：错误

6.个人所得税的税率根据收入水平浮动。（）

答案：正确

7.根据消费税法的规定，书籍不属于消费税征收范围。（）

答案：正确

8.企业发生的业务招待费超过当年销售收