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2025国考哈尔滨市税务管理岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分）

1.题目（15分）：

哈尔滨市某区税务局在推进“便民办税”过程中，收集到部分企业纳税人及个体工商户的反馈意见。请根据以下材料，归纳整理纳税人反映的主要问题及建议，形成一份不超过500字的汇报提纲。

材料：

①某机械制造企业反映，异地缴纳税款流程复杂，需多次跑税务局办理跨区域涉税业务，影响生产经营效率。

②某餐饮店主建议，税务部门应增加线上发票申领渠道，避免线下排队拥挤，尤其在高峰时段。

③部分小微企业主抱怨，税收优惠政策宣传不到位，导致部分符合条件的企业未能及时享受政策红利。

④有纳税人提出，税务稽查流程不够透明，检查前缺乏有效告知，增加企业心理负担。

⑤某外贸公司建议，税务部门应加强跨境税收政策培训，帮助企业更好地利用税收协定降低成本。

答案：

汇报提纲：纳税人反映的主要问题及建议

一、主要问题

1.跨区域涉税业务流程复杂：企业异地缴纳税款需多次跑税务局，影响经营效率。

2.线上服务渠道不足：部分纳税人反映发票申领等业务仍需线下办理，高峰期排队时间长。

3.税收优惠政策宣传不到位：小微企业主对政策知晓率低，未能及时享受红利。

4.税务稽查流程不透明：检查前缺乏有效告知，增加企业心理负担。

5.跨境税收政策支持不足：外贸企业对税收协定等政策理解不足，需加强培训。

二、建议

1.优化跨区域涉税业务流程，推广电子化办理。

2.拓展线上发票申领等服务，提升便民办税水平。

3.加大税收优惠政策宣传力度，精准推送政策信息。

4.完善税务稽查告知机制，增强执法透明度。

5.开展跨境税收政策培训，帮助企业降低税收成本。

2.题目（15分）：

哈尔滨市税务局在落实“金税四期”建设过程中，发现部分基层税务人员存在信息化操作能力不足、数据安全意识薄弱等问题。请根据以下材料，概括基层税务人员面临的挑战及改进方向，形成一份不超过600字的报告要点。

材料：

①某税务所反映，部分年轻干部对电子税务局系统操作不熟练，影响工作效率。

②有干部反映，因缺乏数据安全培训，在处理涉税数据时存在违规操作风险。

③基层税务人员培训机会有限，尤其对大数据分析等新兴技能缺乏系统学习。

④部分税务干部对“金税四期”政策理解不深，导致系统应用与实际需求脱节。

⑤有基层干部建议，应建立常态化考核机制，提升信息化应用能力。

答案：

报告要点：基层税务人员面临的挑战及改进方向

一、主要挑战

1.信息化操作能力不足：部分干部对电子税务局系统不熟悉，影响工作效率。

2.数据安全意识薄弱：缺乏数据安全培训，存在违规操作风险。

3.培训机会有限：对大数据分析等新兴技能缺乏系统学习。

4.政策理解不深：对“金税四期”政策掌握不全面，影响系统应用。

二、改进方向

1.加强信息化培训：定期开展电子税务局系统操作培训，提升实操能力。

2.强化数据安全意识：开展数据安全专项培训，规范涉税数据操作流程。

3.完善培训体系：增设大数据分析等新兴技能课程，满足数字化转型需求。

4.深化政策学习：组织“金税四期”政策专题学习，确保系统应用与政策匹配。

5.建立考核机制：常态化考核信息化应用能力，激发干部学习动力。

3.题目（15分）：

哈尔滨市税务局在推进“便民办税”过程中，收集到部分纳税人关于税务服务优化的建议。请根据以下材料，归纳纳税人提出的主要建议，形成一份不超过500字的总结报告。

材料：

①某上市公司建议，税务部门应提供定制化税务咨询，帮助企业优化税收筹划。

②部分个体工商户反映，应简化小规模纳税人增值税申报流程，减少纸质材料提交。

③有纳税人提出，税务部门应加强税法宣传，特别是对最新税收政策的解读。

④某税务师事务所建议，建立税务服务“一站式”平台，整合办税资源。

⑤部分企业反映，税务稽查应更加精准，避免对非高风险企业过度检查。

答案：

总结报告：纳税人提出的税务服务优化建议

主要建议：

1.提供定制化税务咨询：针对企业需求，优化税收筹划服务。

2.简化小规模纳税人申报流程：减少纸质材料提交，提升办税效率。

3.加强税法宣传：及时解读最新税收政策，提高纳税人知晓率。

4.建立“一站式”服务平台：整合办税资源，提升服务便捷性。

5.优化税务稽查精准度：减少对非高风险企业的过度检查。

二、提出对策类（共2题，每题20分）

1.题目（20分）：

哈尔滨市某区部分中小企业因缺乏税收政策知识，未能充分享受研发费用加计扣除等优惠政策。请根据以下材料，提出帮助企业更好利用税收优惠政策的对策建议，形成一份不超过800字的方案。

材料：

①某机械加工企业反映，对研发费用加计扣除政策的具体要求不明确，导致申报材料不合规。