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2025国考葫芦岛市税务稽查岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题10分）

1.题目

阅读以下材料，概括葫芦岛市税务稽查工作中面临的突出问题，并提出至少三条改进建议。

材料：

近年来，葫芦岛市税务稽查部门在推进税收征管现代化方面取得一定成效，但仍存在一些问题。部分稽查人员专业能力不足，对新兴行业税收政策理解不深；稽查手段较为传统，信息化应用水平不高，导致稽查效率较低；部分企业对税收法规存在模糊认识，偷逃税现象时有发生；基层稽查力量薄弱，难以应对日益复杂的稽查任务。此外，稽查工作与纳税服务衔接不畅，部分纳税人因误解政策而主动配合度不高。

答案：

突出问题：

1.稽查人员专业能力不足，对新兴行业税收政策理解不深；

2.税务稽查手段传统，信息化应用水平低，稽查效率不高；

3.部分企业偷逃税现象频发，对税收法规认识模糊；

4.基层稽查力量薄弱，难以应对复杂稽查任务；

5.稽查工作与纳税服务衔接不畅，纳税人主动配合度不高。

改进建议：

1.加强稽查人员专业培训，特别是针对新兴行业的税收政策，提升政策解读和执法能力；

2.推进稽查信息化建设，引入大数据分析等技术手段，提高稽查效率和精准度；

3.加强税收宣传，通过政策解读、案例警示等方式，提升企业合规意识，减少偷逃税行为；

4.优化基层稽查资源配置，充实基层力量，并建立轮岗交流机制，缓解工作压力；

5.完善稽查与纳税服务的协同机制，设立政策咨询专窗，增强纳税人信任度。

2.题目

根据以下材料，归纳葫芦岛市税务稽查在防范税收风险方面的工作措施，并分析其成效与不足。

材料：

葫芦岛市税务稽查部门近年来采取多项措施防范税收风险。一是建立风险预警机制，通过大数据分析识别高风险纳税人；二是加强行业性稽查，对房地产行业、建筑业等重点领域开展专项稽查；三是强化跨部门协作，与公安、市场监管等部门联合打击虚开发票等违法行为；四是推行“互联网+税务”模式，简化纳税申报流程，降低企业合规成本；五是建立信用积分制度，对合规企业给予税收优惠。然而，部分企业对风险预警响应不及时，稽查资源分配不均，跨部门协作仍需加强，信用积分制度实施效果有限。

答案：

工作措施：

1.建立风险预警机制，利用大数据分析识别高风险纳税人；

2.开展行业性稽查，聚焦房地产行业、建筑业等重点领域；

3.强化跨部门协作，联合公安、市场监管等部门打击虚开发票等违法行为；

4.推行“互联网+税务”模式，简化纳税申报流程；

5.建立信用积分制度，对合规企业给予税收优惠。

成效与不足：

成效：

-提升了税收风险识别的精准度，减少了偷逃税行为；

-通过专项稽查和跨部门协作，有效打击了税收违法行为；

-简化申报流程，降低了企业合规成本，提高了纳税效率。

不足：

-部分企业对风险预警响应不及时，影响稽查效果；

-稽查资源分配不均，部分基层单位力量薄弱；

-跨部门协作机制仍需完善，信息共享不畅；

-信用积分制度实施效果有限，企业参与度不高。

3.题目

阅读以下材料，概括葫芦岛市税务稽查在优化营商环境方面的主要做法，并提出至少两条具体建议。

材料：

葫芦岛市税务稽查部门为优化营商环境，推出多项举措。一是推行“首违不罚”清单，对情节轻微的初次违法行为免于处罚；二是设立“税务稽查绿色通道”，为出口企业和高新技术企业提供快速稽查服务；三是开展“税企面对面”活动，解答企业税收疑问；四是利用区块链技术加强发票管理，减少虚开风险；五是建立企业诉求快速响应机制，及时解决企业涉税问题。但部分企业对政策了解不足，稽查流程仍需简化，区块链技术应用范围有限。

答案：

主要做法：

1.推行“首违不罚”清单，对情节轻微的初次违法行为免于处罚；

2.设立“税务稽查绿色通道”，为出口企业和高新技术企业提供快速稽查服务；

3.开展“税企面对面”活动，解答企业税收疑问；

4.利用区块链技术加强发票管理，减少虚开风险；

5.建立企业诉求快速响应机制，及时解决企业涉税问题。

具体建议：

1.加强政策宣传，通过线上线下渠道普及“首违不罚”等政策，提高企业知晓度；

2.简化稽查流程，减少不必要的文书工作，提高稽查效率，增强企业配合度。

二、综合分析类（共2题，每题15分）

1.题目

葫芦岛市税务稽查部门计划在2025年开展“智慧稽查”试点工作，请分析其必要性和可行性，并提出实施路径。

答案：

必要性：

1.提升稽查效率：传统稽查方式耗时费力，智慧稽查通过大数据、人工智能等技术，可快速识别风险点，提高稽查效率；

2.加强风险防控：智慧稽查能实时监控企业经营活动，减少偷逃税行为，降低税收流失风险；

3.优化资源配置：通过智能化手段，可减少人力投入，将稽查力量集中在高风险领域，