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2025国考阜新市税收征管岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目：

阜新市某税务部门在2023年开展了“税收优惠政策精准推送”专项行动，但部分企业反映政策知晓率不高、申请流程复杂等问题。请根据给定材料，概括当前阜新市税收优惠政策宣传落实中存在的具体问题，并分析问题产生的原因。

答案：

（一）具体问题

1.宣传覆盖面不足。部分中小微企业，尤其是涉农企业和个体工商户，对税收优惠政策知晓度低，主要源于宣传渠道单一（如过度依赖传统媒体或线下通知），未能有效利用新媒体平台进行精准推送。

2.政策解读不精准。部分企业反映政策文件表述专业性强，难以理解具体适用条件，导致错失优惠。税务部门虽开展培训，但形式单一（如集中授课），未能满足企业个性化需求。

3.申请流程繁琐。部分企业因系统操作不熟悉、材料提交不完整等问题，多次尝试后仍无法成功申请。税务部门虽设有帮办服务，但人力有限，响应速度较慢。

4.跨部门协作不畅。企业需同时向税务、市场监管等部门提交材料，但部门间信息共享不足，导致重复提交或审核周期延长。

（二）原因分析

1.宣传机制不完善。税务部门对中小微企业、涉农企业等群体的画像不够精准，未能实现“靶向式”宣传。新媒体运用不足，内容形式单一（如仅发布政策文件，缺乏案例解读或可视化材料）。

2.服务能力有待提升。基层税务人员培训不足，对新兴政策（如研发费用加计扣除、增值税留抵退税等）的解读能力欠缺。帮办服务覆盖面窄，未能覆盖所有有需求的企业。

3.信息化建设滞后。政策查询系统功能不完善，企业需通过多个平台查找信息，操作界面不友好。部门间数据壁垒导致信息共享效率低。

4.政策动态调整不及时。部分企业反映政策更新后，税务部门响应较慢，导致部分企业未能及时享受最新优惠。

2.题目：

阜新市税务局在2023年开展了“春风行动”，旨在优化营商环境。请根据给定材料，概括该行动在服务地方经济发展方面取得的成效，并指出可改进的方向。

答案：

（一）主要成效

1.减轻企业税费负担。通过落实留抵退税、税收减免等政策，全年为阜新市中小微企业减税降费超2亿元，有效缓解了企业资金压力。

2.提升服务效率。推行“非接触式”办税，企业线上办税比例提升至65%，平均办理时间缩短至2个工作日内。

3.助力重点产业。针对阜新市特色农业（如花生、玉米深加工）和装备制造业，制定专项税收支持政策，推动产业链升级。

4.加强风险防控。通过大数据分析，对高风险企业开展“税源监控”，偷逃税案件同比下降18%。

（二）可改进方向

1.宣传精准度需提升。部分企业仍反映对“专精特新”企业税收优惠等政策知晓不足，需加强针对性宣传。

2.跨部门协同需深化。与农业农村局、工信局等部门合作不足，导致涉农企业、制造业企业政策匹配度不高。

3.基层服务能力需加强。部分乡镇税务所人员配备不足，难以满足小型微利企业即时咨询需求。

4.政策评估机制需完善。缺乏对“春风行动”成效的动态评估，难以精准调整优化方向。

3.题目：

近年来，阜新市税务部门推动“便民办税”改革，但仍有部分纳税人反映办税体验不佳。请根据给定材料，概括当前“便民办税”改革中存在的不足，并提出优化建议。

答案：

（一）存在不足

1.数字化服务覆盖不均。农村地区纳税人因网络条件限制，线上办税比例低，仍依赖线下窗口，导致排队时间长。

2.智能咨询响应慢。智能客服对复杂问题的解答能力不足，部分纳税人反映需多次人工干预。

3.个性化服务缺失。对大型企业、个体工商户等不同群体的需求区分度不高，未能提供差异化服务方案。

4.数据共享程度低。税务、银行等部门数据未完全打通，企业需重复提交银行流水等材料。

（二）优化建议

1.完善城乡服务均衡。在偏远地区增设自助办税终端，并开展“移动办税”下乡服务，解决网络覆盖难题。

2.提升智能客服能力。引入AI技术，对高频问题进行深度训练，并增加人工客服弹性配置。

3.分类施策。针对大型企业推出“绿色通道”，对个体工商户简化流程，并开发行业专属办税模块。

4.深化数据共享。与银行、市场监管等部门建立数据共享机制，实现“一网通办”。

二、综合分析题（共2题，每题20分）

1.题目：

阜新市税务局在2023年发现，部分高新技术企业因研发费用归集不规范，导致税收优惠资格认定失败。请结合材料，分析原因并提出改进措施。

答案：

（一）原因分析

1.企业认知不足。部分企业对研发费用归集标准（如资本化与费用化界限）理解模糊，导致申报材料不合规。

2.税务指导不到位。基层税务人员对高新技术企业认定标准培训不足，未能提供针对性辅导。

3.信息化支撑不足。企业需手动整理大量研发费用凭证，效率低且易出错。税