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财务部资金管理制度
1.本制度所称货币资金是指现金、银行存款，项目无其他货币资
金管理。
2.财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员
保管，严禁由一人保管支付款项所需的全部印章；
3.项目应设置现金及银行日记帐，并按业务发生顺序逐日逐笔登
记，有外币现金的项目，应分别按人民币和外币进行明细核算。
4.项目应依据本单位实际，规定库存现金限额，每天的现金库存
不允许超过一万元。项目不得保留帐外公款，严禁以个人名义存储，
即公款私存和私设“小金库”。
5.项目财务负责人应不定期对库存现金的结存与现金日记帐帐
面余额是否相符等情况进行抽查，每月至少应抽查两次，抽查记录应
予保存。
6.在现金支付业务中，当超出现金使用范围和结算起点时，应改
用其它结算方式。
7.项目应定期向银行索取银行帐户对帐单，将其与银行日记帐进、
出资金及余额逐笔核对，每月至少核对一次。
8.项目应严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据
或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和
债权债务的票据。
9.出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权
债务帐目的登记工作。
10.项目不得由一人办理货币资金业务的全过程。办理货币资金
业务的人员必须进行不定期轮换。
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