2025国考广州税特办申论综合分析模拟题及答案.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2025国考广州税特办申论综合分析模拟题及答案

第一题（1题，20分）

题目：

近年来，广州市税务局高度重视税收征管与服务优化，特别是在推进“智慧税务”建设、深化“便民办税”改革方面取得显著成效。当前，广州作为粤港澳大湾区核心城市，税收工作面临新形势、新任务。请结合给定材料，分析广州市税务局在“智慧税务”建设与“便民办税”改革中存在的问题，并提出改进建议。

要求：

1.分析问题要全面、准确，逻辑清晰；

2.提出建议要具体、可行，有针对性；

3.字数不少于400字。

第二题（1题，25分）

题目：

给定材料中提到：“税收是国家治理的基础和重要支柱，也是优化营商环境的关键环节。”结合广州市税务局在税收服务方面的实践经验，分析“智慧税务”建设如何助力优化营商环境，并提出进一步深化改革的思路。

要求：

1.分析要紧扣主题，论据充分；

2.思路要清晰，建议要具有创新性；

3.字数不少于500字。

第三题（1题，15分）

题目：

阅读以下材料，概括广州市税务局在“便民办税”改革中的主要做法。

材料：

近年来，广州市税务局推出“非接触式办税”服务，实现90%以上涉税业务“全程网办”；优化办税流程，推行“一窗受理、集成服务”模式；加强税法宣传，通过短视频、直播等新媒体形式普及税收知识；建立“税银合作”机制，简化企业贷款流程。此外，还针对小微企业推出“税惠春风”专项行动，降低税费负担。

要求：

1.概括要全面、准确，条理清晰；

2.字数不超过200字。

答案及解析

第一题答案及解析（20分）

答案：

一、存在的问题

1.“智慧税务”建设与应用不足。部分纳税人对电子税务局操作不熟悉，尤其是中老年群体，导致“数字鸿沟”问题依然存在；部分涉税业务系统衔接不畅，跨部门数据共享有限，影响办税效率。

2.“便民办税”改革覆盖面不够广。农村地区和小微企业税费优惠政策宣传不到位，部分纳税人因信息不对称未能享受红利；办税服务厅排队时间长，物理服务与线上服务未能有效协同。

3.税收政策执行力度有待加强。部分企业利用税收漏洞进行避税，监管手段不够智能，导致税收流失；政策宣传精准度不高，纳税人理解偏差。

二、改进建议

1.提升“智慧税务”普惠性。加强电子税务局操作培训，开设“适老化”服务窗口，提供语音引导、纸质手册等辅助工具；优化系统功能，实现跨部门数据实时共享，减少重复提交材料。

2.扩大“便民办税”覆盖面。针对农村和小微企业，开展“税收政策下乡”活动，通过税务干部上门辅导、线上直播等方式普及政策；优化办税服务厅布局，推广“预填单”“智能审核”技术，缩短排队时间。

3.强化税收监管与政策执行。引入大数据分析技术，建立智能反避税模型；加强税收政策解读，通过案例解析、纳税人座谈会等形式提升政策知晓率；对违规企业实施信用惩戒，提高违法成本。

解析：

本题考查考生对广州市税务局“智慧税务”与“便民办税”改革问题的分析能力。答案分为两部分：问题分析与改进建议。问题分析需结合广州税收工作实际，如“数字鸿沟”“政策宣传不足”等；建议要具体可行，如“开设适老化服务”“引入智能审核”等。解析中强调答案的逻辑性，先点明问题，再提出针对性措施，符合申论作答要求。

第二题答案及解析（25分）

答案：

“智慧税务”建设如何助力优化营商环境

1.提升税收征管效率。通过电子税务局、智能审核等技术，减少人工干预，降低企业办税成本；数据共享机制减少企业重复报税，提高资源利用率。

2.增强政策透明度。智慧税务平台集中发布税收政策，企业可随时随地查询，避免信息不对称；智能推送功能确保政策精准触达，提升企业获得感。

3.促进公平竞争。统一税收征管标准，避免地区差异导致的“洼地效应”；大数据监管打击偷税漏税，维护市场秩序，营造公平竞争环境。

深化改革的思路

1.构建“全流程”智慧税务体系。整合税务、银行、市场监管等部门数据，实现“一网通办”；开发AI客服机器人，提供7×24小时智能咨询。

2.创新“银税互动”模式。深化税银合作，将纳税信用与企业融资挂钩，降低小微企业融资门槛；建立“税贷通”平台，实现信用贷款秒批。

3.强化国际税收合作。依托粤港澳大湾区优势，推动跨境税收信息共享，优化外资企业税收环境；设立“国际税收服务专窗”，提供多语种咨询。

解析：

本题考查考生对“智慧税务”与营商环境关系的理解。答案分为两大部分：分析作用与改革思路。分析部分需结合广州实际，如“电子税务局降低成本”“数据共享避免重复报税”等；改革思路要具有前瞻性，如“AI客服”“税贷通”等创新举措。解析中强调答案的实用性，紧扣广州税收工作重点，符合申论“解决问题”的核心要求。

第三题答案及解析（15分）

答案：

1.推行“非接触式办税”，实现90%以