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2025国考北京税特办申论对策建议易错点

2025国考北京税务征管中心申论试卷

第一部分：归纳概括类（共2题，每题15分，共30分）

题目一（15分）：

北京税务征管中心近期在推进“便民办税春风行动”中，收集到部分纳税人的意见和建议，内容涉及税务服务、政策落地、征管效率等方面。请根据以下材料，归纳整理纳税人反映的主要问题，并分类列出，每类问题不超过3条，字数控制在200字以内。

材料：

1.“办税流程太复杂，系统操作不人性化，建议简化流程，增加线下辅导。”

2.“小微企业普惠性税收减免政策宣传不到位，部分企业不了解适用条件。”

3.“税务稽查过于频繁，但处罚力度不够，建议优化稽查机制。”

4.“电子税务局功能不完善，部分涉税业务仍需线下办理。”

5.“税务人员服务态度一般，建议加强培训，提升专业性和耐心。”

6.“疫情期间推出的临时性税收优惠政策执行滞后，导致部分纳税人资金周转困难。”

答案：

1.流程复杂：系统操作不人性化，线下辅导不足。

2.政策宣传：小微企业税收优惠适用条件宣传不到位。

3.稽查机制：稽查过于频繁但处罚力度不足。

解析：

本题主要考察考生的归纳概括能力，需从材料中提炼核心问题并分类。材料涉及纳税人反映的3类问题：流程优化、政策宣传、稽查机制，需准确分类，避免冗余表述。

题目二（15分）：

北京税务征管中心计划开展“税收大数据应用”专项调研，要求收集当前征管工作中数据应用的成功案例和存在问题。请根据以下材料，分别概括“数据应用成效”和“存在问题”，每部分不超过3条，字数控制在200字以内。

材料：

1.通过大数据分析，某区税务局精准识别出200余家骗取留抵退税企业，避免税收流失。

2.电子税务局上线智能预填功能，纳税人申报时间缩短30%，但部分老年人操作困难。

3.税务大数据与社保、工商等部门共享，实现跨部门风险联防联控，但数据匹配率仅达60%。

4.利用AI技术构建智能审核系统，但算法模型对新型涉税行为识别能力不足。

5.税收数据可视化平台上线，但部分基层税务人员缺乏数据分析培训。

答案：

1.成效：精准打击骗税行为，优化电子税务局预填功能。

2.成效：实现跨部门数据共享与风险联控。

3.问题：数据匹配率低，AI模型识别能力不足，基层人员缺乏数据分析培训。

解析：

本题需区分数据应用的“成效”与“问题”，前者强调成果，后者聚焦不足。材料中1-2条为成效，3-5条为问题，需精准提炼并分类。

第二部分：综合分析类（共1题，25分）

题目三（25分）：

近年来，北京市税务局积极推动“税收现代化服务中国式现代化”建设，提出“智慧税务”“绿色税务”“服务型税务”等理念。请结合以下材料，分析北京市税务现代化建设的核心内涵，并阐述其对优化营商环境的作用，字数控制在400字以内。

材料：

1.北京税务局推出“非接触式”办税服务，通过区块链技术实现电子发票全流程管理，但部分纳税人仍习惯传统方式。

2.税务部门与银保监会合作，推出“税银互动”产品，解决小微企业融资难题，但覆盖面有限。

3.税务机关开展“绿色税源”专项行动，对高耗能企业加征资源税，但企业合规成本上升。

4.税务部门设立“跨区域涉税事项协作机制”，简化跨省市经营企业办税流程，但系统对接存在延迟。

答案：

核心内涵：以数字化、绿色化、服务化为特征，通过科技赋能、政策创新、协作优化提升征管效能。

作用：简化办税流程、降低企业合规成本、缓解融资难题，增强市场活力。

解析：

本题需分析“核心内涵”和“作用”两方面。材料中1-3条体现数字化、绿色化，4条体现协作优化，需归纳整合。作用方面结合材料中的具体措施展开，避免空泛。

第三部分：应用文写作类（共1题，25分）

题目四（25分）：

北京税务征管中心拟向全市中小企业发布《关于落实研发费用加计扣除政策的操作指南》，要求说明政策要点、申报流程及注意事项，格式为通知，字数控制在500字以内。

答案：

关于落实研发费用加计扣除政策的操作指南

各有关企业：

为鼓励科技创新，现将研发费用加计扣除政策操作指南发布如下：

一、政策要点：符合条件的企业可按175%扣除研发费用。

二、申报流程：通过电子税务局提交《研发费用归集表》，附相关佐证材料。

三、注意事项：需建立研发费用辅助账，确保数据真实准确。

请企业及时关注政策动态，如有疑问可咨询12366税务服务热线。

北京税务征管中心

2025年X月X日

解析：

本题需符合“通知”格式，明确政策要点、流程、注意事项。避免冗余表述，突出实用性和可操作性。

第四部分：文章论述类（共1题，40分）

题目五（40分）：

当前，北京市税务局正推进“税收大数据赋能治理现代化”建设，要求结合税收工作实际，就“如何提升