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2025国考白山市税收征管岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题10分）

1.题目（10分）：

白山市近年来在税收征管工作中面临诸多挑战，如中小企业税负较重、税收优惠政策落实不到位、征管技术手段滞后等问题。请根据给定材料，概括白山市税收征管工作存在的突出问题，并分析其对地方经济发展的影响。

答案：

白山市税收征管工作存在以下突出问题：

（1）中小企业税负较重。部分中小企业因缺乏专业财务人员，难以准确享受税收减免政策，导致实际税负高于法定标准，削弱了企业竞争力。

（2）税收优惠政策落实不到位。政策宣传力度不足，部分企业对税收优惠措施不熟悉，政策执行效率低，未能有效降低企业负担。

（3）征管技术手段滞后。信息化建设滞后，数据共享不畅，征管流程繁琐，导致征纳双方沟通成本高，纳税人满意度下降。

（4）征管队伍专业能力不足。部分税务人员对新政策、新技术的掌握不够，服务意识不强，难以适应现代化征管需求。

这些问题对地方经济发展的影响主要体现在：

-削弱中小企业发展活力，导致产业升级缓慢；

-降低税收政策效能，影响财政收入稳定增长；

-增加企业合规成本，降低区域经济竞争力；

-影响税收征管效率，损害政府公信力。

解析：

本题考查归纳概括能力，要求考生准确提炼材料中的关键问题，并结合影响进行分析。答案需分条列要点，逻辑清晰，避免主观臆断。

2.题目（10分）：

白山市某区税务部门在推进“便民办税”过程中，收集到纳税人关于办税流程、服务态度等方面的意见建议。请根据给定材料，归纳纳税人反映的主要问题，并提出改进方向。

答案：

纳税人反映的主要问题包括：

（1）办税流程复杂。部分纳税人因系统操作不熟悉，需多次往返税务机关，耗时较长；

（2）服务态度有待提升。个别税务人员解释政策不够耐心，导致纳税人不满；

（3）政策宣传形式单一。部分纳税人反映未及时收到税收优惠政策信息，影响政策享受。

改进方向：

-简化办税流程，推广电子税务局，减少纸质材料提交；

-加强税务人员培训，提升服务意识和业务能力；

-创新宣传方式，通过短视频、公众号等渠道推送政策信息。

解析：

本题考查问题归纳与对策分析能力，考生需结合材料中的具体问题，提出可行性建议。答案需分点阐述，避免泛泛而谈。

3.题目（10分）：

白山市某税务稽查案例显示，部分企业存在虚开发票、骗取税收优惠等问题。请根据给定材料，分析企业违规行为的主要原因，并概括税务部门可采取的监管措施。

答案：

企业违规行为的主要原因包括：

（1）税收政策理解偏差。部分企业对税收优惠政策适用条件把握不准，故意钻空子；

（2）监管力度不足。税务稽查频次低，部分企业抱有侥幸心理；

（3）财务管理制度不健全。企业内部缺乏有效的财务监督机制，容易发生违规操作。

税务部门可采取的监管措施：

-加强政策解读，通过培训、案例分享等方式提高企业合规意识；

-提高稽查频次，对高风险行业进行重点监控；

-推广信用监管，对违规企业实施联合惩戒。

解析：

本题考查问题分析能力，考生需结合案例材料，从企业和监管层面剖析原因，并提出针对性措施。答案需逻辑严谨，避免遗漏要点。

二、提出对策类（共2题，每题15分）

4.题目（15分）：

白山市部分乡镇企业因缺乏财务知识，难以享受税收优惠政策，制约了发展。请结合给定材料，提出切实可行的解决方案。

答案：

针对乡镇企业税收优惠政策落实难的问题，可采取以下措施：

（1）加强政策宣传。税务部门联合乡镇政府，通过“税宣进企业”活动，开展税收政策培训，确保政策家喻户晓；

（2）简化申报流程。推行“一对一”帮扶，安排专人指导企业填报申报表，减少因操作失误导致的不合规；

（3）引入第三方服务。鼓励税务师事务所、会计师事务所等机构提供免费或低成本的财务咨询服务，帮助企业规范账务管理；

（4）建立动态监管机制。对享受优惠政策的企业进行定期抽查，防止骗取政策资金。

解析：

本题考查对策提能力，考生需结合乡镇企业的实际情况，提出操作性强的解决方案。答案需分条列要点，避免空泛。

5.题目（15分）：

白山市某税务部门在推进“智慧税务”建设中，遇到技术投入大、数据共享难等问题。请结合给定材料，提出优化建设路径的建议。

答案：

优化“智慧税务”建设路径的建议：

（1）分阶段推进。优先建设核心功能模块，如电子发票、智能稽查等，逐步完善其他功能；

（2）加强部门协作。与公安、市场监管等部门建立数据共享机制，提升征管精准度；

（3）引入先进技术。推广区块链、大数据等技术，提高数据安全性；

（4）注重人才培养。加强税务人员信息化培训，提升技术应用能力。

解析：

本题考查政策优化能力，考生需结合技术建设中的实际问题，提出系统性解决方案。答案需兼顾短期与长期