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风险评估和控制管理制度

1.1目的与依据

为规范公司各项经营管理活动中的风险评估与控制行为，提高风险防范能力，保障公司资产安全、经营合规及战略目标的实现，依据国家相关法律法规及公司内部管理要求，特制定本制度。本制度旨在建立一套系统、科学的风险评估与控制机制，确保公司在复杂多变的内外部环境中稳健运营。

1.2适用范围

本制度适用于公司及各下属单位（以下统称“公司”）在生产经营、项目管理、财务管理、人力资源、信息系统等所有业务及管理活动中的风险评估与控制工作。公司全体员工均有责任参与风险评估与控制，并遵守本制度的相关规定。

1.3风险评估原则

风险评估工作应遵循以下原则：

客观性原则：以事实为依据，避免主观臆断，确保评估结果真实反映风险状况。

系统性原则：全面识别公司经营管理各环节可能存在的风险，进行多维度、多层次的分析。

重要性原则：重点关注对公司经营目标有重大影响的关键风险点。

动态性原则：风险评估应持续进行，并根据内外部环境变化及时更新评估结果。

审慎性原则：对风险的判断和评估应保持必要的谨慎，充分考虑潜在的负面影响。

第二章组织机构与职责

2.1风险管理决策机构

公司管理层为风险评估与控制的决策机构，主要职责包括：

审批公司风险评估与控制管理制度及相关策略。

审定公司整体风险承受能力及重大风险应对方案。

监督检查公司风险评估与控制工作的整体开展情况。

协调解决风险评估与控制工作中出现的重大问题。

2.2风险管理牵头部门

公司指定风险管理部门（或相应职能部门，下同）作为风险评估与控制工作的牵头部门，主要职责包括：

组织制定和修订公司风险评估与控制管理制度及相关细则。

统筹、协调公司层面的风险评估工作，指导各业务部门开展风险评估。

汇总、分析风险评估结果，形成风险评估报告，上报管理层。

跟踪、检查重大风险控制措施的落实情况。

组织开展风险管理培训，提升全员风险意识。

2.3业务部门职责

各业务部门是本部门业务范围内风险评估与控制的第一责任主体，主要职责包括：

按照公司统一要求，组织开展本部门的风险识别、分析和评估工作。

针对评估出的风险，制定并实施具体的风险控制措施。

定期向风险管理部门报告本部门风险评估与控制工作情况及重大风险事件。

配合公司层面的风险评估与检查工作。

组织本部门员工学习风险管理知识，落实风险控制责任。

2.4审计部门职责

公司审计部门负责对风险评估与控制管理制度的执行情况进行独立监督和评价，主要职责包括：

审查风险评估过程的充分性和有效性。

检查风险控制措施的落实情况及其有效性。

对风险管理中存在的薄弱环节提出改进建议。

第三章风险评估

3.1风险评估的范围与周期

风险评估的范围应覆盖公司所有重要业务流程和管理活动。公司层面的全面风险评估应定期进行，至少每年一次。各业务部门应根据业务特点和风险变化情况，定期或不定期开展专项风险评估。当发生重大内外部环境变化、重大项目实施前或发生重大风险事件后，应及时组织专项风险评估。

3.2风险识别

风险识别是风险评估的基础，旨在全面找出公司经营管理中存在的各类潜在风险。各部门应结合自身业务特点，采用适当的方法（如文件审查、流程梳理、人员访谈、历史数据分析、头脑风暴等）进行风险识别。识别的风险应包括但不限于：

战略风险：如市场定位偏差、竞争格局变化等。

市场风险：如价格波动、需求变化、竞争对手策略调整等。

运营风险：如流程缺陷、资源配置不当、技术故障、供应链中断、人力资源风险、信息安全风险等。

财务风险：如资金短缺、汇率波动、信用风险、成本失控等。

法律合规风险：如法律法规变化、合同纠纷、合规性审查缺失等。

其他可能对公司目标产生影响的风险。

3.3风险分析

风险分析是对已识别的风险进行定性和/或定量分析，评估其发生的可能性和影响程度。

定性分析：通过对风险发生的可能性（如高、中、低）和影响程度（如严重、较大、一般、较小）进行描述和等级划分，初步判断风险等级。

定量分析：在数据支持的情况下，可采用适当的数学模型对风险发生的概率和损失金额进行估算，为风险决策提供更精确的依据。定量分析方法可根据实际情况选择，如敏感性分析、情景分析等。

风险分析应充分考虑现有控制措施的有效性。

3.4风险评价

风险评价是在风险分析的基础上，根据公司的风险承受能力和风险偏好，对风险进行综合排序和分级，确定需要重点关注和控制的重大风险。风险等级一般可划分为重大风险、较大风险、一般风险和较低风险。评价标准应结合公司实际情况制定，并保持相对稳定。

3.5风险评估报告

风险评估工作完成后，应由风险管理部门牵头汇总形成风险评估报告。报告应至少包括以下内容：

评估工作的背景、范围和方法。

主要风险识别情况及风险清单。

风险分析与评价结果，包括重大风险的描述和等级。

针对重大风险的