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2025国考大连税务局申论对策建议高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目（15分）：

某市税务局在推进“便民办税”工作中收集到一批纳税人反映的问题，内容较为杂乱。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及其原因。

材料：

材料一：

市民张某反映，在办理增值税专用发票申请时，税务局窗口工作人员态度敷衍，解释政策时含糊不清，导致其多次往返。此外，部分窗口人员对线上办理流程不熟悉，引导困难。

材料二：

个体工商户李某指出，税务局推送的政策信息过于专业，缺乏通俗易懂的解读，导致其难以理解税收优惠政策。同时，政策更新不及时，未能及时享受减税降费红利。

材料三：

企业财务人员王某表示，税务系统线上申报功能不稳定，偶发系统卡顿、数据丢失等问题，影响申报效率。此外，税务部门与银行协作不畅，税款划转周期较长，影响企业资金周转。

材料四：

部分纳税人反映，税务局“一窗通办”服务范围有限，部分业务仍需跑多个窗口，增加办事负担。同时，税务宣传力度不足，纳税人对最新政策知晓度低。

要求：

（1）准确概括纳税人反映的主要问题；

（2）分析问题产生的原因。

答案：

（1）纳税人反映的主要问题：

1.窗口服务效率低、态度差：部分税务窗口工作人员服务意识薄弱，政策解释不清晰，导致纳税人多次往返；部分人员对线上业务不熟悉，引导能力不足。

2.政策宣传解读不到位：税收优惠政策信息推送过于专业，缺乏通俗化解读，纳税人难以理解；政策更新不及时，影响纳税人享受减税降费红利。

3.线上系统稳定性差：税务系统线上申报偶发卡顿、数据丢失等问题，影响申报效率；税务部门与银行协作不畅，税款划转周期长，影响企业资金周转。

4.“一窗通办”服务范围有限：部分业务仍需跑多个窗口，增加办事负担；税务宣传力度不足，纳税人对最新政策知晓度低。

（2）问题产生的原因：

1.税务人员综合素质不足：部分窗口人员服务意识淡薄，业务培训不到位，导致政策解释能力弱、服务态度差；对线上业务不熟悉，影响办事效率。

2.政策宣传方式单一：税务部门宣传方式过于传统，缺乏通俗易懂的解读渠道；政策更新机制不完善，未能及时传递给纳税人。

3.技术系统支撑不足：税务系统线上申报功能稳定性差，存在技术漏洞；税务部门与银行信息系统未完全打通，导致税款划转周期长。

4.“一窗通办”推进不彻底：部分业务流程未实现整合，仍需多窗口办理；“一窗通办”宣传力度不足，纳税人对其服务范围不了解。

2.题目（15分）：

某市税务局在开展“税收现代化服务型治理”调研中，收集到一批关于税务执法方式的问题。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题，并提出改进建议。

材料：

材料一：

某企业负责人反映，税务部门在日常检查中过于依赖突击检查，缺乏提前告知，导致企业措手不及，影响正常经营。同时，检查标准不统一，不同税务人员执法尺度差异大。

材料二：

个体工商户赵某指出，税务部门对小微企业的税务稽查过于严苛，未考虑其经营规模和财务能力，导致其负担过重。此外，税务执法程序繁琐，文书多、流程长，增加企业负担。

材料三：

部分纳税人反映，税务部门在执法过程中缺乏人文关怀，对企业解释沟通不足，导致矛盾激化。同时，执法方式单一，过度依赖处罚手段，忽视引导教育。

材料四：

某税务人员表示，部分纳税人存在偷税漏税行为，但税务部门执法手段有限，难以有效震慑。此外，跨区域税务协作不足，导致部分企业利用地域差异避税。

要求：

（1）概括纳税人反映的主要问题；

（2）提出改进建议。

答案：

（1）纳税人反映的主要问题：

1.税务执法方式简单粗暴：日常检查缺乏提前告知，企业措手不及；检查标准不统一，执法尺度差异大。

2.税务稽查过于严苛：对小微企业稽查标准未考虑其经营规模和财务能力，增加负担；执法程序繁琐，文书多、流程长。

3.执法缺乏人文关怀：对企业解释沟通不足，矛盾激化；执法方式单一，过度依赖处罚，忽视引导教育。

4.执法手段有限：部分纳税人偷税漏税行为难以有效震慑；跨区域税务协作不足，导致部分企业利用地域差异避税。

（2）改进建议：

1.优化税务检查方式：推行提前告知制度，减少突击检查对企业经营的影响；统一检查标准，规范执法尺度。

2.完善税务稽查机制：对小微企业实施差异化稽查标准，减轻其负担；简化执法程序，减少文书和流程。

3.加强人文关怀：执法过程中注重解释沟通，避免矛盾激化；推行“首违不罚”清单，引导教育为主。

4.提升执法能力：加大科技手段投入，提高执法精准度；加强跨区域税务协作，打击避税行为。

3.题目（15分）：

某市税务局在推进“智慧税务”建设中，收集到一批纳税人关于系统使用的反馈意见。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题，并提出改进措施。

材