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投资项目尽职调查报告模板（最新版，附财务核查）

一、报告引言

（一）报告编制背景

本报告基于[投资机构名称]（以下简称“投资方”）与[目标项目/企业名称]（以下简称“目标方”）于[初步接洽日期]达成的初步投资意向，为支撑投资方投资决策、识别项目价值与潜在风险而编制。随着资本市场监管趋严及行业竞争加剧，尽职调查已成为投资活动中不可或缺的核心环节，其结果直接影响投资交易结构设计、估值调整及风险防控策略的制定。

本次调查严格遵循独立性、谨慎性、全面性及重要性原则，结合目标方所处[行业名称]的特性及2024-2025年最新政策导向，对项目进行多维度穿透式核查。特别针对财务数据真实性、业务模式可持续性、法律合规性等关键领域开展专项调查，旨在为投资方提供客观、准确、全面的决策依据。

（二）调查范围与对象

1.调查范围

?时间范围：财务数据核查覆盖最近三个会计年度及一期（[起始日期]至[截止日期]），业务与法律事项追溯至目标方成立之日（[成立日期]），行业分析结合近五年发展数据及未来三年预测。

?内容范围：涵盖目标方基本情况、行业环境、业务运营、核心资源、公司治理、财务状况（含专项核查）、法律合规、风险评估、估值分析、投资方案等十大维度，同时延伸至关联方、上下游合作方及行业竞品等关联主体。

?地域范围：包括目标方本部及所有控股子公司、分公司的经营所在地，涉及跨境业务的延伸至主要海外市场。

1.调查对象

?核心主体：目标方及其控股子公司（[列举主要子公司名称]）、实际控制人、控股股东、核心管理团队。

?关联主体：主要供应商（前五大）、主要客户（前五大）、合作机构（如研发、销售渠道）、融资机构及法律顾问、审计机构等第三方服务provider。

（三）调查方法与数据来源

1.核心调查方法

?资料审阅：对目标方提供的财务报表、审计报告、公司章程、合同协议等30余类文件进行系统性审阅，累计审阅资料逾500份。

?现场核查：开展[X]次现场走访，涵盖目标方生产基地、研发中心、销售网点等[X]个场所，实施存货监盘、固定资产盘点等程序。

?访谈沟通：与目标方法定代表人、财务负责人、研发总监等[X]名核心人员进行一对一访谈，与前三大供应商、前三大客户进行电话或实地访谈。

?分析性程序：运用趋势分析、结构分析、比率分析等方法，对比财务数据与行业基准、历史数据及非财务数据（如产能与销量、人员与营收）的匹配性。

?第三方验证：通过天眼查、企查查核查工商信息，向银行、税务机关函证关键数据，引用Wind、艾瑞咨询等权威机构的行业数据。

?交叉印证：结合内部资料与外部信息、书面证据与口头陈述、财务数据与业务凭证进行多维度交叉验证，识别信息不一致点。

1.数据来源说明

?内部资料：目标方主动提供的财务报告、管理制度、合同台账等原始资料，经加盖公章确认。

?外部公开信息：国家统计局、行业监管部门发布的政策文件，证券交易所披露的同类企业数据，权威行业研究报告。

?第三方证明：会计师事务所出具的审计报告、律师事务所出具的法律意见书、专利局出具的权属证明等。

?实地获取信息：现场盘点记录、访谈纪要、影像资料等一手数据。

（四）报告声明与局限性

1.报告声明

?本报告基于目标方提供的资料及公开可获取信息编制，投资方已对资料的真实性进行合理核查，但不承担目标方故意隐瞒或虚假陈述导致的责任。

?报告中的分析与结论仅针对本次投资目的，不适用于其他用途，任何第三方未经许可不得引用或依赖。

?财务核查部分遵循《企业会计准则》及最新监管要求，估值分析基于当前市场环境及预测假设，未来实际情况可能因外部因素变化而存在差异。

1.局限性提示

?部分历史资料因目标方管理不善存在缺失，已通过替代程序弥补，但可能影响部分事项的追溯深度。

?对海外子公司的调查受地域限制，主要依赖远程访谈及当地中介机构报告，实地核查覆盖有限。

?行业预测基于当前政策与市场趋势，若出现重大技术突破、政策调整等黑天鹅事件，可能影响项目前景判断。

二、目标项目/企业基本情况

（一）主体概况

1.核心登记信息

|项目|内容|备注|

|------|------|------|

|企业名称|[目标方全称]|含曾用名：[列举曾用名及变更时间]|

|统一社会信用代码|[具体代码]|-|

|注册地址|[详细地址]|与实际经营地址是否一致：□是□否（说明原因）|

|成立日期|[YYYY年MM月DD日]|经营年限：[X]年|

|注册资本|[X]万元|实缴资本：[X]万元，实缴比例：[X]%|

|法定代表人|[姓名]|持股比例：[X]%，是否为实际控制人：□是□否|

|经营范围|[经