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2025年中国人身保险从业人员资格考试（EB1员工福利计划：原理、设计与管理）历年参考题库含答案详解

一、选择题

从给出的选项中选择正确答案（共50题）

1、根据《EB1员工福利计划》，以下哪项不属于计划设计中的核心要素？A.覆盖雇员及家属的保险范围B.投资回报率与风险对冲机制C.税收合规性条款D.资金缴纳与受益分配流程

A.覆盖雇员及家属的保险范围

B.投资回报率与风险对冲机制

C.税收合规性条款

D.资金缴纳与受益分配流程

【参考答案】B

【解析】EB1计划核心要素包括保险范围（A）、税收合规（C）和资金流程（D），但投资回报率（B）属于商业保险设计范畴，非EB1计划的法定要求。

2、美国税法中，EB1计划雇员个人需缴纳的税收类型不包括？A.雇员个人所得税B.社会保障税C.计划管理费D.雇主代扣失业保险

A.雇员个人所得税

B.社会保障税

C.计划管理费

D.雇主代扣失业保险

【参考答案】D

【解析】美国税法规定，社会保障税（B）和雇主代扣失业保险（D）由雇主承担，雇员仅需缴纳个人所得税（A）。管理费（C）通常由雇主全额承担。

3、EB1计划中，关于受益人变更的法定通知时限为？A.30天B.60天C.90天D.无时限要求

A.30天

B.60天

C.90天

D.无时限要求

【参考答案】B

【解析】根据ERISA法规，员工福利计划需在受益人变更后60天内完成书面通知，否则视为默认原受益人。

4、EB1计划资金投资中，禁止投资的比例为？A.总资产的20%B.总资产的30%C.总资产的50%D.总资产的70%

A.总资产的20%

B.总资产的30%

C.总资产的50%

D.总资产的70%

【参考答案】A

【解析】ERISA规定，保险资金投资于单一保险公司资产不得超过总资产的20%，其他选项均允许。

5、以下哪项是EB1计划中用于衡量风险敞口的指标？A.员工满意度调查B.资产负债匹配度C.投资组合分散指数D.员工留存率

A.员工满意度调查

B.资产负债匹配度

C.投资组合分散指数

D.员工留存率

【参考答案】B

【解析】资产负债匹配度（B）是保险精算中评估风险的核心指标，直接反映财务稳健性。

6、EB1计划终止时，雇主的法定清算义务不包括？A.清算资金返还B.税务申报C.债权人通知D.资产审计

A.清算资金返还

B.税务申报

C.债权人通知

D.资产审计

【参考答案】C

【解析】根据ERISA，雇主需完成清算资金返还（A）、税务申报（B）和资产审计（D），但无需单独通知债权人（C）。

7、EB1计划中，关于雇员健康险的免赔额设定，哪项符合HIPAA要求？A.年免赔额≤$1,500B.年免赔额≤$2,000C.年免赔额≤$3,000D.免赔额无上限

A.年免赔额≤$1,500

B.年免额≤$2,000

C.年免赔额≤$3,000

D.免赔额无上限

【参考答案】A

【解析】HIPAA规定，团体健康险的免赔额不得超过当年个人自付额上限（2023年为$1,500）。

8、EB1计划设计时，需优先考虑的合规框架是？A.IFRS17B.GAAP606C.ERISAD.ISO9001

A.IFRS17

B.GAAP606

C.ERISA

D.ISO9001

【参考答案】C

【解析】ERISA是美国员工退休收入保障法，强制要求EB1计划符合其精算、审计和信息披露标准。

9、EB1计划中，雇员对计划的参与度通常通过哪项指标衡量？A.年金化率B.员工缴费率C.资产负债比率D.退保率

A.年金化率

B.员工缴费率

C.资产负债

D.退保率

【参考答案】B

【解析】员工缴费率（B）直接反映参与意愿，退保率（D）用于评估流动性风险，但缴费率是核心参与度指标。

10、EB1计划中，关于雇主责任险的免赔额设定，哪项符合州法要求？A.年免赔额≤$5,000B.年免赔额≤$10,000C.年免赔额≤$15,000D.免赔额无限制

A.年免赔额≤$5,000

B.年免赔额≤$10,000

C.年免赔额≤$15,000

D.免赔额无限制

【参考答案】B

【解析】各州雇主责任险的免赔额要求不同，加州规定团体险年免赔额不得超过$10,000，其他选项不符合典型州法。

11、EB1员工福利计划中，税收处理方式为“税延型”的主要原因是？

A.税收直接免除

B.税收递延至领取时缴纳

C.仅对高收入者适用

D.无需申报纳税

【参考答案】B

【解析】EB1计划采用税延型设计，将缴费阶段的税收递延至领取时缴纳，降低参与者的即期税负，符合长期福利规划