2025国考上海税特办申论对策建议题库含答案.docxVIP

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2025国考上海税特办申论对策建议题库(含答案)

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目

上海市税务局纳税服务处近期收到一批关于“税务数字化服务”的群众来信，内容涉及智能办税系统操作不便、线上咨询响应慢、数据隐私保护不足等问题。请根据给定材料，归纳群众反映的主要问题，并提出至少三条改进方向。

答案

主要问题：

（1）智能办税系统操作界面复杂，用户学习成本高，部分老年人反映操作困难。

（2）线上咨询渠道响应时间长，高峰期平均等待时间超过30分钟，纳税人满意度低。

（3）数据隐私保护机制不完善，部分纳税人担忧个人信息泄露风险。

改进方向：

（1）优化系统界面设计，推出简易模式，并开展针对性培训，如“税务助老”专项辅导。

（2）增加客服资源，引入智能客服分流机制，缩短响应时间，并定期优化系统匹配效率。

（3）完善数据安全协议，明确数据使用边界，加强透明化公示，增设隐私保护功能选项。

解析：材料中群众反馈的核心问题集中在系统操作、服务效率、隐私保护三方面，需分点清晰列出。改进方向应结合问题提出，如操作问题需从技术优化和培训角度入手，响应问题需从资源调配和流程简化入手，隐私问题需从制度完善和用户信任入手。

2.题目

上海市税务局在推进“跨区域涉税事项全程网办”时，发现部分纳税人因流程指引不清、跨省认证难、资料重复提交等问题导致办税效率低下。请根据给定材料，概括纳税人遇到的难题，并建议至少两项优化措施。

答案

主要难题：

（1）跨区域流程指引模糊，部分纳税人无法清晰掌握申请步骤，导致反复咨询。

（2）跨省电子认证不互通，部分系统需重复上传身份证明，增加时间成本。

（3）资料提交缺乏容错机制，因格式错误需重新提交，导致办税中断。

优化措施：

（1）制作跨区域全程网办“一站式”指南，以图文+短视频形式发布，并增设智能问答模块。

（2）推动省际系统对接，实现电子认证数据共享，减少重复提交环节。

（3）引入智能校验功能，对常见格式错误进行提示，并允许分步提交以降低中断风险。

解析：问题需从“流程、技术、资料”三维度归纳，措施需针对问题提出具体解决方案，如流程问题需从用户视角优化指引，技术问题需从系统层面推动协同，资料问题需从工具层面辅助纠错。

3.题目

上海市税务局收到关于“小微企业税务优惠落实难”的投诉，反映部分企业因政策宣传不到位、申报材料要求高、后续跟踪服务缺失等问题未享受政策红利。请根据材料，列举企业反映的问题，并提出至少三条落实建议。

答案

企业反映的问题：

（1）政策宣传碎片化，部分小微企业因渠道局限错过优惠信息。

（2）申报材料复杂，财务人员需耗费大量时间准备，增加经营负担。

（3）后续服务缺失，企业享受政策后遇疑问无人解答，政策获得感弱。

落实建议：

（1）创新宣传方式，通过“税务云课堂”推送政策解读，并联合行业协会定向精准推送。

（2）简化申报材料，推行“一表申请”模式，并开放预填服务减少企业负担。

（3）建立政策享受“全生命周期”跟踪机制，设立专属服务热线解答后续疑问。

解析：问题需从“宣传、申报、服务”三方面提炼，建议需兼顾效率与公平，如宣传需精准触达，申报需技术赋能，服务需闭环跟进。

二、提出对策题（共2题，每题20分）

1.题目

上海市税务局发现部分高净值个人因对“财产性收入税收规划”认知不足，存在申报不全、漏税风险。请结合材料，提出至少三条引导纳税人合规申报的对策建议。

答案

对策建议：

（1）开展“财产税前置辅导”，在财富管理平台嵌入税收政策模块，实现“规划即合规”。

（2）联合金融机构推出“税优理财”产品，通过收益让渡降低税负感知，增强纳税人接受度。

（3）建立“税务合规积分”体系，对主动申报高净值收入的企业家给予信用加分，激励合规行为。

解析：对策需从“教育、激励、协同”三角度切入，教育需前置化、场景化，激励需精准化、差异化，协同需跨部门联动。

2.题目

上海市税务局调研显示，部分新经济企业（如平台电商、直播带货）因“灵活用工”税务认定模糊，存在社保缴纳争议。请结合材料，提出至少三条明确政策界限的对策建议。

答案

对策建议：

（1）发布“新业态用工税务指引”，明确“雇员”“合作方”的判定标准，并配套案例库参考。

（2）推行“社保代征平台”，由税务部门统一代征灵活用工社保，避免企业自行判断风险。

（3）设立“新经济税务联络员”机制，在企业集中区域派驻专人提供政策咨询与合规指导。

解析：对策需兼顾“规则明确、征管便捷、服务精准”，规则需清晰量化，征管需技术支撑，服务需下沉基层。

三、应用文写作题（共1题，25分）

题目

上海市税务局计划在“长三角一体化”框架下，联合江苏、浙江、安徽三省税务部门开展“跨省通办”试点。请以上海市税务局名义，草拟一份致三省税