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税友财税咨询笔试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.企业所得税的税率为（）。

A.10%

B.15%

C.25%

D.30%

答案：C

2.个人所得税中，工资薪金所得适用的税率是（）。

A.比例税率

B.超额累进税率

C.递减税率

D.固定税率

答案：B

3.增值税的纳税人分为（）。

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.一般纳税人和小规模纳税人

D.个人纳税人

答案：C

4.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，可以税前扣除，这体现了税法的（）原则。

A.税收法定原则

B.税收公平原则

C.税收效率原则

D.税收中性原则

答案：B

5.下列哪一项不属于企业所得税的应税收入？（）。

A.销售货物收入

B.提供劳务收入

C.转让财产收入

D.政府补助收入

答案：D

6.个人所得税的专项附加扣除包括（）。

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.以上都是

答案：D

7.增值税的税率根据不同的商品和服务有所不同，一般商品和服务的税率为（）。

A.6%

B.9%

C.13%

D.17%

答案：C

8.企业发生的广告费和业务宣传费，在不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除，超过部分准予在以后纳税年度结转扣除，这体现了税法的（）原则。

A.税收法定原则

B.税收公平原则

C.税收效率原则

D.税收筹划原则

答案：C

9.下列哪一项不属于个人所得税的应税所得？（）。

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.免税收入

答案：D

10.企业所得税的应纳税所得额计算公式为（）。

A.收入总额-准予扣除项目金额

B.收入总额+准予扣除项目金额

C.收入总额-免税收入

D.收入总额+免税收入

答案：A

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.企业所得税的税前扣除项目包括（）。

A.工资薪金

B.社会保险费

C.资产折旧

D.广告费

答案：ABCD

2.个人所得税的应税所得包括（）。

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.利息所得

答案：ABCD

3.增值税的纳税人分为（）。

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.一般贸易纳税人

D.加工贸易纳税人

答案：AB

4.企业所得税的税收优惠政策包括（）。

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.加速折旧

D.减免所得税

答案：ABCD

5.个人所得税的专项附加扣除包括（）。

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

答案：ABCD

6.增值税的税率根据不同的商品和服务有所不同，一般商品和服务的税率为（）。

A.6%

B.9%

C.13%

D.17%

答案：BC

7.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，可以税前扣除，这体现了税法的（）原则。

A.税收法定原则

B.税收公平原则

C.税收效率原则

D.税收中性原则

答案：BC

8.企业所得税的应纳税所得额计算公式为（）。

A.收入总额-准予扣除项目金额

B.收入总额+准予扣除项目金额

C.收入总额-免税收入

D.收入总额+免税收入

答案：AC

9.个人所得税的应税所得包括（）。

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.免税收入

答案：ABC

10.企业所得税的税收优惠政策包括（）。

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.加速折旧

D.减免所得税

答案：ABCD

三、判断题（每题2分，共10题）

1.企业所得税的税率为25%，这是固定的。（）

答案：错误

2.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗等。（）

答案：正确

3.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。（）

答案：正确

4.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，可以税前扣除。（）

答案：正确

5.企业所得税的应纳税所得额计算公式为收入总额-准予扣除项目金额。（）

答案：正确

6.个人所得税的应税所得包括工资薪金所得、稿酬所得、财产租赁所得等。（）

答案：正确

7.增值税的税率根据不同的商品和服务有所不同，一般商品和服务的税率为13%。（）

答案：正确

8.企业所得税的税收优惠政策包括高新技术企业税收优惠、小型微利企业税收优惠等。（）

答案：正确

9.个人所得税的专项附加扣除包括住房贷款利息、住房租金等。（）

答案：正确

10.企业发生的广告费和业务宣传费，在不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除，超过部分准予在以后纳税年度结转