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2025年理财规划师（二级）职业资格考试（理论知识）历年参考题库含答案详解

一、选择题

从给出的选项中选择正确答案（共50题）

1、下列投资工具中，属于固定收益类的是（）

A.股票基金

B.国债

C.股票.期权

【参考答案】B

【解析】国债代表国家信用，收益固定且风险低，属固定收益类。股票基金（A）和股票（C）属权益类，期权（D）为衍生品。

2、保险规划中，寿险的核心功能是（）

A.医疗费用补偿

B.家庭责任保障

C.资产传承

D.退休规划

【参考答案】B

【解析】寿险通过身故赔付保障家庭经济责任，医疗险对应A，资产传承需搭配信托等工具，退休规划属年金险范畴。

3、税务筹划的合法途径不包括（）

A.合理利用优惠政策

B.转让定价避税

C.纳税申报错误

D.跨境资金转移

【参考答案】C

【解析】申报错误属偷税行为，违法。优惠政策（A）和跨境资金（D）属合法手段，转让定价需符合独立交易原则。

4、个人财务风险等级评估中，属于高风险的是（）

A.现金储备覆盖3个月

B.债务收入比40%

C.投资组合60%为股票

D.房贷月供占收入35%

【参考答案】C

【解析】高比例权益类资产（C）波动大，属高风险。现金储备（A）和债务收入比（B）属中低风险，房贷（D）属负债管理范畴。

5、理财规划中，应急储备金建议金额为（）

A.3个月生活费

B.6个月生活费

C.1年生活费

D.2年生活费

【参考答案】A

【解析】3个月标准对应短期意外支出，6个月（B）适用于失业风险，1年（C）和2年（D）属过度储备。

6、基金风险评估等级中，R4级适合（）

A.风险承受能力低者

B.长期投资且能承受波动

C.短期资金需求

D.资产配置比例＞70%

【参考答案】B

【解析】R4为最高风险等级（股票型基金），需长期持有（B）。短期投资（C）和单一资产占比（D）均不符合要求。

7、保险规划中，重疾险的赔付条件是（）

A.发病确诊即赔付

B.医疗费用实际支出

C.疾病达到特定状态

D.医院指定手术

【参考答案】C

【解析】重疾险按合同约定状态赔付（如癌症确诊），而非实际医疗支出（B）。选项A为医疗险特征，D为部分险种附加条件。

8、个人税务优化中，以下哪项不合法（）

A.利用专项扣除政策

B.转让定价避税

C.虚开发票抵税

D.跨境所得年度汇算

【参考答案】C

【解析】虚开发票（C）属违法行为，A和D为合法税务处理方式，转让定价（B）符合独立交易原则。

9、理财规划中，资产配置比例建议（）

A.70%高风险资产

B.50%稳健型

C.30%低风险资产

D.100%现金类

【参考答案】B

【解析】50%稳健型（如债券基金）搭配权益资产属主流配置，70%（A）风险过高，30%（C）比例偏低，100%（D）流动性风险大。

10、理财规划的基本原则不包括以下哪项？

A.风险与收益平衡原则

B.客户优先原则

C.长期规划与短期目标结合原则

D.提供附加金融服务原则

【参考答案】D

【解析】理财规划的核心原则包括风险与收益平衡（A）、客户需求优先（B）、长期与短期目标结合（C）。附加金融服务（D）属于服务范畴，并非基本原则，需与规划核心区分。

11、基金按风险等级分为哪几类？（多选题）

A.货币市场基金

B.股票型基金

C.债券型基金

D.QDII基金

【参考答案】A、B、C

【解析】基金分类中，货币市场基金（A）风险最低，股票型（B）、债券型（C）按风险递增。QDII基金（D）属于投资范围分类，不在此风险等级划分内。

12、税务规划中，以下哪项不属于法定税务义务？

【】A.按时申报

B.合理利用税收优惠政策

C.挪用应纳税所得额

D.配合税务机关核查

【参考答案】B

【解析】法定义务包括申报（A）、配合核查（D）及依法纳税。合理利用政策（B）是纳税人权利，非义务。

13、客户财务分析中，流动性比率通常用哪项计算？

A.现金比率=流动资产/流动负债

B.速动比率=（流动资产-存货）/流动负债

C.资产负债率=总负债/总资产

D.销售净利率=净利润/营业收入

【参考答案】A

【解析】流动性比率衡量偿债能力，现金比率（A）直接反映现金覆盖负债能力。速动比率（B）扣除存货，资产负债率（C）反映长期偿债，销售净利率D属盈利能力指标。

14、理财规划中，客户资产配置的“核心-卫星”策略中，卫星资产占比通常为？

A.1020%

B.30%-50%

C.60%-80%

D.90%以上

【参考答案】A

【解析】核心资产（60%-80%）承担主要风险收益，卫星资产（A）占比10%-%用于分散风险或追求高收益。

15、《证券法》规定，证券公司从业人员不得