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2025年税务串讲题目及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.根据我国税法规定，下列哪一项不属于个人所得税的应税所得项目？

A.工资薪金所得

B.税务师收入

C.股息红利所得

D.转让土地使用权所得

答案：D

2.企业所得税的税率为多少？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

答案：C

3.根据我国税法规定，增值税的纳税人分为哪几类？

A.一类和二类

B.一类、二类和三类

C.小规模和一般

D.小规模和一般及一般纳税人

答案：C

4.消费税的征税范围包括哪些商品？

A.烟、酒、化妆品

B.汽车、摩托车、游艇

C.书籍、文具、办公用品

D.食品、饮料、调味品

答案：A

5.根据我国税法规定，个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？

A.子女教育、继续教育、大病医疗

B.住房贷款利息、住房租金、赡养老人

C.保险费用、捐赠支出、其他专项附加扣除

D.以上都是

答案：D

6.企业所得税的税收优惠政策中，哪一项适用于高新技术企业？

A.减按10%的税率征收企业所得税

B.减按15%的税率征收企业所得税

C.免征企业所得税

D.减半征收企业所得税

答案：B

7.根据我国税法规定，增值税的小规模纳税人适用的增值税税率为多少？

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

答案：A

8.消费税的计税依据是什么？

A.销售额

B.营业额

C.成本

D.利润

答案：A

9.根据我国税法规定，个人所得税的免税项目包括哪些？

A.省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金

B.国债和国家发行的金融债券利息

C.按照国家规定比例缴纳的住房公积金

D.以上都是

答案：D

10.企业所得税的税收征收管理中，哪一项是税务机关的职责？

A.税收宣传和纳税辅导

B.税收检查和税务稽查

C.税收优惠政策的落实

D.以上都是

答案：D

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.根据我国税法规定，个人所得税的应税所得项目包括哪些？

A.工资薪金所得

B.税务师收入

C.股息红利所得

D.转让土地使用权所得

E.劳务报酬所得

答案：A,B,C,E

2.企业所得税的税收优惠政策中，哪些项目可以享受税收优惠？

A.高新技术企业

B.小型微利企业

C.研发费用加计扣除

D.环保节能项目

E.创业投资企业

答案：A,B,C,D,E

3.根据我国税法规定，增值税的纳税人分为哪几类？

A.小规模纳税人

B.一般纳税人

C.大型纳税人

D.特殊纳税人

E.跨区域纳税人

答案：A,B

4.消费税的征税范围包括哪些商品？

A.烟、酒、化妆品

B.汽车、摩托车、游艇

C.书籍、文具、办公用品

D.食品、饮料、调味品

E.贵重首饰及珠宝玉石

答案：A,B,E

5.根据我国税法规定，个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？

A.子女教育、继续教育、大病医疗

B.住房贷款利息、住房租金、赡养老人

C.保险费用、捐赠支出、其他专项附加扣除

D.子女抚养费用、赡养老人费用、继续教育费用

E.大病医疗费用、住房贷款利息、住房租金

答案：A,B,C,D,E

6.企业所得税的税收征收管理中，哪些是税务机关的职责？

A.税收宣传和纳税辅导

B.税收检查和税务稽查

C.税收优惠政策的落实

D.税收征收和税务管理

E.税务争议的调解和处理

答案：A,B,C,D,E

7.根据我国税法规定，增值税的小规模纳税人适用的增值税税率为多少？

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

E.13%

答案：A,B,C,D

8.消费税的计税依据是什么？

A.销售额

B.营业额

C.成本

D.利润

E.价值

答案：A

9.根据我国税法规定，个人所得税的免税项目包括哪些？

A.省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金

B.国债和国家发行的金融债券利息

C.按照国家规定比例缴纳的住房公积金

D.保险费用、捐赠支出、其他专项附加扣除

E.子女抚养费用、赡养老人费用、继续教育费用

答案：A,B,C

10.企业所得税的税收征收管理中，哪些是纳税人的义务？

A.按时申报纳税

B.提供真实完整的纳税资料

C.配合税务机关的检查

D.依法享受税收优惠政策

E.按时缴纳企业所得税

答案：A,B,C,D,E

三、判断题（每题2分，共10题）

1.根据我国税法规定，个人所得税的应税