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2025国考上海市税收征管岗位申论模拟题及答案

第一题（共3题，每题10分，总分30分）

题目要求：上海市税务局近期开展“智慧税务”建设，推动税收征管数字化转型。请结合材料，回答以下问题：

（1）请概括上海市“智慧税务”建设的核心举措及其成效。（10分）

（2）某社区税务服务站反映，部分老年人对智能办税系统存在操作困难。请提出3条切实可行的解决方案。（10分）

（3）假设你是一名税务征管人员，请撰写一封公开信，向纳税人宣传“智慧税务”带来的便利。（10分）

第二题（共2题，每题15分，总分30分）

题目要求：近年来，上海市税务局联合多部门开展“税惠民营企业”专项行动，但部分小微企业仍反映政策知晓率低、享受困难。请结合材料，回答以下问题：

（1）请分析当前政策落实中存在的主要问题及其原因。（15分）

（2）假如你被派往某工业园区开展政策宣讲，请设计一份宣讲提纲，重点突出政策要点和操作流程。（15分）

第三题（共1题，30分）

题目要求：阅读以下材料，撰写一篇1000字左右的策论文，题目自拟。

材料：

上海市税务局数据显示，2024年全市通过“非接触式”办税渠道完成业务量占比达92%，但仍有少数纳税人因特殊原因需线下办理。某税务所长在调研中发现，部分偏远乡镇的税务服务存在资源不足、服务半径大等问题。市政府已将“数字税务+基层服务”纳入“十四五”规划，要求进一步优化服务供给。

题目：如何通过服务创新提升税收征管效能

参考答案及解析

第一题

（1）上海市“智慧税务”建设的核心举措及其成效

核心举措：

1.数据共享平台建设：整合税务、工商、银行等多部门数据，实现涉税信息自动匹配，减少纳税人填报负担。

2.智能办税系统推广：上线“一网通办”平台，支持电子发票、电子申报等功能，优化用户体验。

3.风险预警机制优化：利用大数据分析识别虚开发票、偷税漏税等风险，实现精准监管。

4.税务机器人应用：在办税服务厅部署智能导税机器人，解答常见问题，分流人工压力。

成效：

1.效率提升：2024年电子申报率同比提高35%，办税平均时间缩短至5分钟以内。

2.合规性增强：风险预警准确率达90%，全年查补税款超百亿元。

3.纳税人满意度提高：第三方满意度调查结果显示，服务便捷性评分从72分提升至88分。

（2）解决老年人智能办税操作困难的3条方案

1.增设“适老化”服务专区：在办税服务厅设置传统纸质表单和人工协助窗口，配备耐心的工作人员。

2.开发语音交互办税功能：与科技公司合作，在智能办税系统加入语音输入和播报功能，老年人可通过语音完成申报。

3.定期开展“送税上门”活动：组织税务志愿者团队，每月集中走访社区，手把手教学，并发放简易操作手册。

（3）公开信：拥抱“智慧税务”，让办税更简单

亲爱的纳税人朋友们：

大家好！上海市税务局正全力推进“智慧税务”建设，通过数字化手段让办税更便捷、更高效。您可能已经体验到电子发票自动归集、在线申报等功能，这些创新正是为了让税收服务更贴近您的需求。

如何享受“智慧税务”？

-下载“上海税务”APP：绑定电子证照，一键完成申报。

-关注“税惠万家”公众号：获取最新政策推送，扫码即可办理。

-遇到问题怎么办？拨打12366热线，或到社区税务服务站寻求帮助。

我们相信，科技会让税收更简单！感谢您的支持！

第二题

（1）政策落实中的主要问题及原因分析

主要问题：

1.信息不对称：部分小微企业对政策条款理解模糊，宣传渠道单一。

2.操作门槛高：部分优惠政策需提交复杂材料，线上系统未做适配。

3.基层资源不足：税务人员配置紧张，难以覆盖所有企业需求。

原因分析：

1.政策宣传形式单一：过度依赖传统会议或文件，缺乏新媒体互动。

2.系统设计缺陷：未充分考虑小微企业数字化能力差异，导致部分企业“不敢用”。

3.基层能力短板：部分税务人员对新政策培训不足，解答专业性欠缺。

（2）工业园区政策宣讲提纲

标题：“税惠万家”政策落地，助力小微企业腾飞

一、开场白

-简要介绍政策背景：国家及上海市对小微企业的扶持力度。

-强调宣讲目的：帮助企业用足用好政策，缓解资金压力。

二、政策要点解读

1.税收减免：列举最新小微企业普惠性税收减免政策，如增值税起征点提高、所得税优惠等。

2.融资支持：介绍“税银互动”计划，企业可通过纳税信用贷款解决资金难题。

3.研发费用加计扣除：明确适用范围和操作流程，鼓励企业创新。

三、操作流程演示

-指导企业如何通过“一网通办”系统申报优惠。

-提供纸质版《政策享受指南》，附联系方式以便后续咨询。

四、互动答疑

-预留20分钟提问，解答常见疑问。

-告知企业可寻求税务服务站“一对一”辅导。

第三题

题目：如何通过服