2025国考上海税务局申论对策建议题库含答案.docxVIP

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2025国考上海税务局申论对策建议题库(含答案)

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

题目1（15分）

阅读以下材料，概括当前上海市税务局在推行“智能办税”过程中面临的主要问题及挑战。

材料：

1.某区税务局推行“智能办税”平台后，部分老年纳税人反映操作界面复杂，学习成本高，导致线下窗口业务量激增。

2.智能审核系统对部分特殊业务的识别率不足，需人工复核，影响办税效率。

3.税务干部培训不足，部分人员对新技术掌握不熟练，导致纳税人体验不佳。

4.数据安全隐私保护措施有待完善，个别纳税人担忧个人信息泄露。

5.城市新经济业态（如直播带货、平台经济）的税收监管存在空白，智能系统难以全覆盖。

答案

当前上海市税务局推行“智能办税”过程中面临的主要问题及挑战包括：

1.老年纳税人适应困难：操作界面设计不友好，学习成本高，导致线下窗口业务量增加。

2.智能系统识别能力不足：对特殊业务场景识别率低，需人工复核，影响效率。

3.税务干部培训滞后：部分人员技术掌握不熟练，服务质量下降。

4.数据安全风险：隐私保护措施不完善，纳税人存在顾虑。

5.新经济监管空白：智能系统难以覆盖城市新经济业态的税收管理需求。

解析

本题通过归纳概括题型考察考生对材料信息的整合能力。答案需分条列出问题，避免主观臆断，紧扣材料。问题需具体且具有针对性，如老年纳税人适应困难、智能系统识别能力不足等，均为材料中的显性信息。

题目2（15分）

阅读以下材料，概括上海市税务局在优化“便民办税”服务过程中可借鉴的国内外先进经验。

材料：

1.某国税务局推出“税务云服务”，纳税人可通过语音助手完成申报，大幅提升便利性。

2.我国某城市税务局设立“24小时自助办税服务厅”，配备智能终端，实现7×24小时服务。

3.某国税务部门与银行合作，推出“税收代征”服务，个人缴费可通过手机银行一键完成。

4.上海市部分税务所尝试“网格化管理”，派专人对接小微企业，提供“一对一”辅导。

5.某国税务局建立“税收信用积分”制度，信用良好者可享受优先办税服务。

答案

上海市税务局在优化“便民办税”服务过程中可借鉴的国内外先进经验包括：

1.智能语音服务：引入语音助手等技术，简化申报流程。

2.全天候自助服务：设立24小时自助办税厅，配备智能终端。

3.银行合作代征：与银行合作推出税收代征服务，方便个人缴费。

4.网格化管理：派专人对接小微企业，提供精准服务。

5.税收信用积分：建立信用积分制度，优先服务信用良好者。

解析

本题考察考生对先进经验的提炼能力。答案需分条列出具体做法，避免泛泛而谈。如“智能语音服务”“24小时自助办税厅”等均为材料中的具体措施，可直接概括。

题目3（15分）

阅读以下材料，概括上海市税务局在加强税收征管过程中需重点完善的制度机制。

材料：

1.某市税务局反映，跨境税收监管存在漏洞，部分企业利用空壳公司避税。

2.税务部门与公安、海关等部门数据共享不足，导致偷税漏税难以追溯。

3.税收执法权责清单不明确，部分税务干部执法尺度不一。

4.智能稽查系统对关联交易识别能力不足，需完善规则。

5.税收优惠政策落实存在偏差，部分企业因政策理解不到位未享受红利。

答案

上海市税务局在加强税收征管过程中需重点完善的制度机制包括：

1.完善跨境税收监管制度：加强对空壳公司的识别与打击。

2.建立跨部门数据共享机制：强化税务、公安、海关等部门协作。

3.明确执法权责清单：统一执法尺度，减少自由裁量空间。

4.优化智能稽查规则：提升对关联交易的识别能力。

5.健全税收优惠政策落实机制：加强政策宣传与辅导，确保红利直达企业。

解析

本题考察考生对制度机制问题的分析能力。答案需分条列出具体制度方向，如“跨境税收监管制度”“跨部门数据共享机制”等，均为材料中的隐含问题。

二、综合分析题（共2题，每题20分）

题目4（20分）

阅读以下材料，分析“智能办税”对上海市税务局带来的机遇与挑战，并提出对策建议。

材料：

1.智能办税可减少人工操作，降低税务成本，但初期投入较大。

2.纳税人可随时随地完成申报，提升便利性，但需保障网络稳定性。

3.智能审核系统可提高准确性，但需完善算法，避免误判。

4.税务干部可聚焦复杂业务，但需加强技能培训，适应新角色。

5.数据安全成为新挑战，需加大技术投入，防止黑客攻击。

答案

机遇：

1.降本增效：减少人工操作，降低税务成本；智能审核提升效率。

2.提升便利性：纳税人可随时随地办税，优化服务体验。

3.专业化分工：税务干部可聚焦复杂业务，提升服务质量。

挑战：

1.初期投入大：技术升级需大量资金支持。

2.网络稳定性：需保障系统稳定运行