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高频精选：万科税务考试题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列属于流转税的是（）

A.增值税

B.企业所得税

C.个人所得税

D.房产税

2.增值税一般纳税人税率不包括（）

A.13%

B.9%

C.6%

D.5%

3.企业所得税的税率一般是（）

A.20%

B.25%

C.15%

D.30%

4.消费税的计税依据不包括（）

A.销售额

B.销售数量

C.组成计税价格

D.利润额

5.下列不属于税收特征的是（）

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.灵活性

6.城市维护建设税的计税依据是（）

A.增值税

B.消费税

C.增值税和消费税

D.企业所得税

7.房产税从价计征的税率是（）

A.1.2%

B.12%

C.4%

D.6%

8.契税的纳税义务人是（）

A.承受土地、房屋权属的单位和个人

B.转让土地、房屋权属的单位和个人

C.使用土地、房屋的单位和个人

D.出租土地、房屋的单位和个人

9.印花税的税率形式不包括（）

A.比例税率

B.定额税率

C.累进税率

D.累退税率

10.下列属于税收优惠形式的是（）

A.减税

B.免税

C.退税

D.以上都是

答案：1.A2.D3.B4.D5.D6.C7.A8.A9.C10.D

多项选择题（每题2分，共10题）

1.下列属于税收分类的有（）

A.流转税

B.所得税

C.财产税

D.行为税

2.增值税的征税范围包括（）

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.进口货物

D.销售不动产

3.企业所得税的扣除项目包括（）

A.成本

B.费用

C.税金

D.损失

4.消费税的征收环节包括（）

A.生产环节

B.委托加工环节

C.进口环节

D.零售环节

5.下列属于税收征管环节的有（）

A.税务登记

B.纳税申报

C.税款征收

D.税务检查

6.城市维护建设税的税率有（）

A.7%

B.5%

C.3%

D.1%

7.房产税的征收方式有（）

A.从价计征

B.从租计征

C.从量计征

D.从利计征

8.契税的征税对象包括（）

A.国有土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.房屋买卖

D.房屋赠与

9.印花税的征税范围包括（）

A.合同

B.产权转移书据

C.营业账簿

D.权利、许可证照

10.下列属于税收违法行为的有（）

A.偷税

B.漏税

C.抗税

D.骗税

答案：1.ABCD2.ABC3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABD7.AB8.ABCD9.ABCD10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家取得财政收入的唯一形式。（）

2.增值税小规模纳税人不能自行开具增值税专用发票。（）

3.企业所得税按年计征，分月或分季预缴。（）

4.消费税的纳税人一定是负税人。（）

5.税收征管法只适用于税务机关征收的各种税收。（）

6.城市维护建设税是一种附加税。（）

7.房产税的纳税人是房屋的所有人。（）

8.契税的税率是固定不变的。（）

9.印花税的应税凭证都需要贴花。（）

10.税收优惠是国家对某些纳税人或征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。（）

答案：1.×2.×3.√4.×5.×6.√7.×8.×9.×10.√

简答题（总4题，每题5分）

1.简述增值税的计税方法。

一般计税方法：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。销项税额=销售额×税率。简易计税方法：应纳税额=销售额×征收率。

2.企业所得税的收入总额包括哪些？

包括销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、股息、红利等权益性投资收益、利息收入、租金收入、特许权使用费收入、接受捐赠收入和其他收入。

3.消费税的纳税期限有哪些？

有1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人以1个月或者1个季度为纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为一期纳税的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

4.简述印花税的缴纳方法。

自行贴花办法、汇贴或汇缴办法、委托代征办法。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何加强企业