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2025国考上海税务局申论对策建议高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

题目1（15分）：

某市税务局在推进“便民办税春风行动”中，收集到纳税人反映的若干问题。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题，并分别提出对策建议。（要求：全面准确，条理清晰，不超过400字）

材料：

1.“办税流程太复杂，需要跑多次窗口。”一位个体工商户反映，办理增值税发票申领时，需先到A区预审，再到B区领票，耗时半天。

2.“网上系统操作不友好，经常卡顿，信息填写反复修改。”一位企业财务表示，电子税务局的年度汇算清缴模块界面模糊，按钮标识不清。

3.“税务稽查过于频繁，但解释政策时不够耐心。”某外贸公司经理抱怨，连续三年被抽查，稽查人员仅告知“有问题”，未具体说明调整依据。

4.“残疾人创业税费减免政策宣传不到位，申请材料审核周期长。”一位残疾人士创业者称，社区未主动告知政策，提交材料后等了两个月才获批。

5.“疫情期间的留抵退税进度慢，银行账户信息变更后未及时更新。”一位小微企业主提到，留抵退税系统未支持在线修改银行信息，导致退款延迟。

答案：

主要问题：

1.办税流程复杂，跨区域窗口多；

2.网上系统操作不便，体验差；

3.稽查解释政策不充分，企业困惑；

4.政策宣传不足，残疾人税费减免申请难；

5.留抵退税系统不支持信息变更，进度慢。

对策建议：

1.优化办税流程，推行“一窗通办”，减少跑动次数；

2.升级电子税务局界面，增加操作指引，提升用户体验；

3.稽查前提供政策解读培训，增强沟通效率；

4.通过社区、税务公众号等渠道精准宣传残疾人税费减免政策，简化审核流程；

5.开发留抵退税系统信息变更模块，支持在线修改银行账户。

题目2（15分）：

某区税务局在调研中发现，部分新办企业因对税收政策理解不足，存在合规风险。请根据以下材料，概括新办企业反映的税收政策困惑，并提出针对性辅导措施。（要求：分点作答，不超过400字）

材料：

1.“小规模纳税人免税标准每年都变，我们记不住。”一位餐饮店老板说，税务局未提供政策汇总表。

2.“社保费率调整后，我们不确定如何申报基数。”一位制造业企业HR表示，网上申报指南未明确基数核定方法。

3.“研发费用加计扣除政策条件苛刻，资料准备繁琐。”一位科技初创企业创始人抱怨，申报材料被要求提供大量证明文件。

4.“留抵退税政策申请流程复杂，财务人员没时间研究。”一位电商企业会计称，税务局未组织专题培训。

5.“发票电子化后，如何区分合规用途？”一位物流公司司机问，系统未明确发票使用场景限制。

答案：

税收政策困惑：

1.政策变动频繁，企业记忆困难；

2.社保基数申报标准不明确；

3.研发费用加计扣除材料要求高；

4.留抵退税政策培训不足；

5.发票电子化用途界定模糊。

辅导措施：

1.编制年度税收政策汇编手册，通过官网、公众号推送；

2.开设社保基数申报线上答疑会，提供操作视频；

3.简化研发费用加计扣除材料清单，提供模板；

4.组织政策宣讲会，邀请企业财务参与；

5.发布发票电子化使用指南，标注合规场景。

题目3（15分）：

某市税务局收到纳税人关于“税收优惠政策申请难”的投诉。请根据以下材料，归纳纳税人反映的问题，并提出优化建议。（要求：逻辑清晰，不超过400字）

材料：

1.“小微企业普惠性税收减免政策申请入口隐蔽，官网找不到。”一位小规模纳税人抱怨。

2.“高新技术企业认定流程长，专家评审标准不透明。”一位科技企业负责人说，提交材料后等了半年未反馈。

3.“留抵退税系统要求上传大量证明，但政策未说明具体需要哪些文件。”一位外贸企业财务称，反复提交被驳回。

4.“残疾人创业税收减免申请需找社区盖章，但社区工作人员不熟悉政策。”一位残疾人创业者反映。

5.“留抵退税进度查询不实时，只能打电话问，效率低。”一位制造业企业主提到。

答案：

主要问题：

1.优惠政策申请入口不显眼；

2.高新技术企业认定流程长、标准不透明；

3.留抵退税材料要求不明确；

4.社区政策宣传不到位；

5.进度查询渠道效率低。

优化建议：

1.在官网首页设置政策申请专区，标注醒目标识；

2.公示高新技术企业认定标准及评审流程，开通在线咨询；

3.明确留抵退税材料清单，提供标准化模板；

4.培训社区人员政策知识，开通社区专属咨询热线；

5.开发留抵退税进度实时查询系统。

二、提出对策题（共2题，每题20分）

题目4（20分）：

某市税务局发现，部分中小企业因缺乏税收筹划意识，税负较高。请结合材料，提出帮助中小企业开展税收筹划的具体建议。（要求：针对性强，措施可行，不超过500字）

材料：

1.