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投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试真题

1、根据本量利模型，下列公式正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案：D

2、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案：B

3、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件》，下列人

员，除主承销商法定代表人、债券承销业务负责人、内核负责人、项目负责人外，应当为债券核查意见签字

的是（）。

A.风控负责人

B.质控负责人

C.合规负责人

D.其他成员

E.项目协办人

正确答案：D

投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试真题

4、下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案：A

5、根据《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答》，关于申请再融资的上市公司类金融业务

的监管要求，以下说法错误的是（）。

A.对于虽包括类金融业务，但类金融业务收入、利润占比均低于20%，且符合规定条件后可推进审核工作

B.保荐人应就发行人最近一年一期类金融业务的内容、模式、规模等基本情况及相关风险、债务偿付能力及

经营合规性进行核查并发表明确意见

C.发行人律师应就发行人最近一年一期类金融业务的经营合规性进行核查并发表明确意见

D.与公司主营业务发展密切相关，符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的融资租赁、商业保理及供应链

金融，暂不纳入类金融计算口径

E.除人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外，其他从事金融活动的机构均

为类金融机构

正确答案：A

6、我国商业银行的资本充足率要求为；核心一级资本充足率不得低于__________，一级资本充足率不得低

于__________，资本充足率不得低于__________。（）

A.4％、5％、6％

B.4％、5％、8％

C.4％、6％、8％

投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试真题

D.5％、6％、8％

正确答案：D

7、以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情形有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

正确答案：C

8、根据《优先股试点管理办法》，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

正确答案：A

9、发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。

A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模40%的企业，不予核准发

债

B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是

否考虑从净资产中扣除

C.对资产负债率超过80%的，不予核准发债

D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于6000万元

正确答案：D

投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试真题

10、下列影响权益乘数的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案：B

11、以下可以作为股份有限公司的发起人的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案：A

12、以下属于主板上市公司不得公开发行证券情形的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案：C

13、某企业2012年3月1日发行2．4亿股，增资后总股本为3．6亿股7月1日通过决议未来1年以5．

5元／股回购8000万股7～12月市场均价为5元。当年度净利润4．8亿元。无其他事项，则以下关于基本

每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）。

投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试真题

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

正确答案：B

14、下列项目中，属于在某一时点确认收入的是（）。

A.酒店管理服务

B.为客户建造办公大楼

C.企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履

约部分收取款项

D.为客户定制的具有可替代用途的产