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水泥厂财务管理制度

目录

第一章总则

第二章审批权限

第三章收支管理

第四章财产管理

第五章销售与收款业务管理

第六章购货与付款业务管理

第七章原始凭证与财务档案管理

第八章财务责任追究制度

第一章总则

第一条为了加强公司的财务工作，完善公司的财务管理，强化内部控制，规范财务管理流程，根据国家现行的有关财经法规、财务制度、政策结合本厂的实际情况，制定本制度。

第二条财务管理的目标是追求企业价值最大化。

第三条财务管理的职能是对企业经济活动进行记录、反映、预算、控制、决策。

第四条财务管理的内容包括：

（一）资金管理，统一监控、调剂单位内部货币资金流动，提高资金使用率，掌握资金动态，为管理决策提供参谋。

（二）收支管理，按照财务管理制度规定的流程、标准和范围等，对涉及财务收支的经济业务实施规范管理。加强内部控制，推动预算管理。

（三）财产管理，对企业库存现金、存货、固定资产等的保存、管理、使用、处置进行规范，明确各环节责任，保证企业财产安全完整，并发挥应有效用。

（四）成本与费用管理，针对企业经营特点，以先进管理思想为指导，规范控制成本费用开支，为完善内部管理提供依据。

第五条财务总监的岗位职责

（一）在股东会的领导下，负责企业财务管理、会计报表、预算控制工作，执行股东会决议，并监督企业遵守国家财务法律、法规。

（二）负责企业资金运作管理，日常财务管理与分析、资本运作、筹资方略等、负责项目成本核算与控制。

（三）负责企业财务管理及内部控制，根据企业业务发展的计划完成年度财务预算，并跟踪其执行情况。

（四）制定、维护、改进企业财务管理程序和政策，以满足控制风险的要求。

（五）监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动，并及时向股东会报告。

（六）合法开展税收筹划，定期组织税收政策执行情况的自查，发现问题及时报告。

（七）对会计核算工作日常检查，确保会计报表数据准确性与时效性，内部税务自查，税收筹划建议。

第六条财务部内部核算会计的岗位职责

（一）负责财务部内部会计报表核算及日常管理工作的开展，对财务总监负责；

（二）负责及时办理企业货币资金的收付及会计手续，确保生产经营活动的正常运行；

（三）负责企业的逾期债权、债务催收、清理、对帐；

（四）负责生产经营成本的核算、分析和控制；

（五）负责及时、准确地编制内部会计报表和公司经济活动分析。

第二章审批权限

第一条公司的各项费用支出、采购各类物品的款项，由经办人核算成本，主管人员审核，1000元及以下支付审批程序：副经理→财务总监→经理，1000元以上支付审批程序：副经理→财务总监→经理→总经理→董事长。

用预先申报制度，在费用发生之前填写申报表，说明业务发生的原因、预计金额、付款方式等。特殊事项费用必须经董事长审批，并由两人以上执行。

（三）若以签订合同方式履行采购事务的，可不必进行预先申报程序，直接通过合同履行审批程序。

第五条费用支出申请流程：非生产用各类物品的采购、各项费用的支出均须填写采购（费用支出）申请单，预先报部门经理（主管）、财务总监、总经理批准后方可进行。

第六条合法的付款凭据、购货支出还必须具有质检员的验货合格手续。出纳见到按审批权限、报销流程审批人员签字后的付款通知书后，方可按付款时限付款。

第七条款项支付程序

（一）经办人应凭合同（零星业务收支除外）及业务执行情况，按规定填写“付款申请”，按所在部门主管→财务核算会计→经理→财务总监→总经理→董事长的程序审批后，交出纳办理付款。

（二）若合同及业务的执行情况属结算款项的，经办人办理付款时应附发票及结算凭证；

（三）如属汇往异地的款项，应先取得收据或发票；如说明特殊原因并经总经理批准，收据、发票可待对方在收款后合理的期限内交付。经办人负责催收，若在合理的期限内仍未收到，经办人仍负有继续追讨发票的义务。同时，财务部提请公司总经理视情况对其加以处罚。

第八条办公文具用品的管理

（一）公司的办公文具、打（复）印机等办公用品及耗材，应统一购买，各使用部门应提前申报所需物品，以便费用的划分和采购。采购人员要根据各使用部门申报数量、品种、规格，优先考虑在库存物品中进行调剂，不足部分再予购买。

（二）核算会计应对公司的办公用品进行购进、领用、库存登记，并进行管理。

第九条市内交通费管理

员工因公务外出办事，应乘坐公交车。因携带公司重要文件、现金、支票及重要物品原则上可派车，未派车者可根据实际情况乘坐的士。报销时应说明原因、时间、金额、起讫地点。

第十