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税务合规视角下中小企业的风险控制体系构建

目录

一、内容简述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.1.1税务环境变化分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

1.1.2中小企业税务风险特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

1.1.3构建风险控制体系的必要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

1.2国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

1.2.1国外相关研究综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

1.2.2国内相关研究综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

1.2.3研究述评与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

1.3研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

1.3.1主要研究内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

1.3.2研究方法选择．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

1.3.3数据来源与分析工具．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

二、中小企业税务风险识别与分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

2.1税务风险理论概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

2.1.1税务风险定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

2.1.2税务风险构成要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

2.1.3税务风险类型划分．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

2.2中小企业常见税务风险点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

2.2.1增值税风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

2.2.2企业所得税风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

2.2.3个人所得税风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

2.2.4其他税种风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

2.3中小企业税务风险评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

2.3.1风险评估指标体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50

2.3.2风险评估方法选择．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54

2.3.3风险评估结果应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56

三、中小企业税务风险控制体系构建原则与框架．．．．．．．．．．．．．．．58

3.1税务风险控制体系构建原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．59

3.1.1合法合规原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．60

3.1.2全面覆盖原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．63

3.1.3事前预防原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．64

3.1.4动态调整原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．67

3.2税务风险控制体系框架设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．68

3.2.1组织架构设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．69

3.2.2制度体系设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．72

3.2.3流程体系设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．73

3.2.4技术支撑设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．