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学校综合办公室财务规程

一、总则

学校综合办公室财务规程旨在规范财务行为，确保资金使用高效、透明、合规，维护学校整体利益。本规程适用于综合办公室各项财务活动，包括预算管理、收支审批、资产管理等。

二、预算管理

（一）预算编制

1.综合办公室每年初根据工作计划编制年度预算，涵盖日常办公费、设备购置费、会议费等。

2.预算编制需结合历史数据，合理预估各项支出，并经部门负责人审核。

3.预算调整需提交书面申请，说明原因及调整幅度，经批准后方可执行。

（二）预算执行

1.各项支出不得超出预算范围，确需追加的需按流程申请。

2.定期（如每月）汇总预算执行情况，与实际支出对比，分析差异原因。

3.超预算支出需经部门主管及财务部门共同审批。

三、收支管理

（一）收入管理

1.综合办公室收入主要来源于学校拨款及部分服务性收费。

2.收入应及时上缴学校财务部门，不得挪用或截留。

3.建立收入台账，明确资金来源及用途，确保账实相符。

（二）支出管理

1.支出审批流程：经办人申请→部门主管审核→财务部门复核→校长批准。

2.支出凭证要求：发票、合同、审批单等需完整，并加盖学校公章。

3.大额支出（如超过5000元）需提交专项说明，附详细测算依据。

四、资产管理

（一）固定资产管理

1.办公设备购置需提前申请，经审批后采购，并登记固定资产台账。

2.固定资产定期盘点（如每年一次），确保账物一致，对差异及时处理。

3.报废资产需提交申请，经财务部门评估后处置，残值上缴学校。

（二）低值易耗品管理

1.低值易耗品（如办公用品）采购需按需申请，批量采购可享受折扣优惠。

2.建立领用登记制度，明确使用部门及责任人，避免浪费。

五、财务报告与监督

（一）财务报告

1.每月编制财务报表，包括收支明细、预算执行情况等，报送部门主管及学校财务部门。

2.年度终了，编制年度财务决算报告，附审计意见（如有）。

（二）财务监督

1.学校设立财务监督小组，定期抽查财务记录，确保合规性。

2.发现违规行为需立即整改，并追究相关责任人。

六、附则

本规程自发布之日起实施，由综合办公室负责解释。财务制度更新需经全体部门负责人签字确认。

一、总则

学校综合办公室财务规程旨在规范财务行为，确保资金使用高效、透明、合规，维护学校整体利益。本规程适用于综合办公室各项财务活动，包括预算管理、收支审批、资产管理等。其核心目标是提高财务管理水平，防范财务风险，保障学校各项工作顺利开展。

二、预算管理

（一）预算编制

1.综合办公室每年初根据工作计划编制年度预算，涵盖日常办公费、设备购置费、会议费、培训费、差旅费等。预算编制需以实际需求为基础，结合历史数据，合理预估各项支出。

2.预算编制流程：

(1)收集各部门需求，汇总形成初步预算方案。

(2)部门负责人对初步方案进行审核，提出修改意见。

(3)综合办公室汇总意见，修订预算方案，并提交学校财务部门。

3.预算调整需提交书面申请，说明原因及调整幅度，经部门负责人审核后，提交学校财务部门批准。调整后的预算需及时更新，并通知相关部门。

（二）预算执行

1.各项支出不得超出预算范围，确需追加的需按流程申请。追加预算的申请需说明追加原因、金额及用途，并附相关证明材料。

2.定期（如每月）汇总预算执行情况，与实际支出对比，分析差异原因。差异分析报告需包含差异金额、差异原因、改进措施等内容。

3.超预算支出需经部门主管及财务部门共同审批，并记录审批过程。超预算支出需纳入下期预算控制范围。

三、收支管理

（一）收入管理

1.综合办公室收入主要来源于学校拨款及部分服务性收费（如复印费、打印费等）。收入应及时上缴学校财务部门，不得挪用或截留。

2.收入管理流程：

(1)收款时开具收款凭证，注明收入来源及金额。

(2)每日汇总收入，填写收入日报表，并交财务部门。

(3)每月核对收入明细，确保账实相符，并将核对结果报学校财务部门。

3.建立收入台账，明确资金来源及用途，确保资金使用透明。收入台账需每月更新，并妥善保管。

（二）支出管理

1.支出审批流程：经办人申请→部门主管审核→财务部门复核→校长批准。审批过程中需详细记录审批意见及审批人签名。

2.支出凭证要求：发票、合同、审批单等需完整，并加盖学校公章。发票需注明购买日期、商品名称、数量、单价、金额等信息。合同需注明合同双方、合同内容、合同金额、付款方式等信息。审批单需注明支出事由、支出金额、审批意见等信息。

3.大额支出（如超过5000元）需提交专项说明，附详细测算依据。专项说明需包含支出目的、支出预算、支出明细等内容。财务部门需对专项说明进行审核，并提出审核意见。

四、资产管理

（一）固定资产管理

1.办公设备购置需提前申请，经审