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2025国考税务总局申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分，共45分）

1.题目

某省税务局在推进“便民办税春风行动”中，收集到纳税人反映的若干问题。请根据给定材料，概括纳税人反映的主要问题，并提出至少三条改进建议。

材料

（1）部分纳税人反映，线上办税系统操作界面复杂，老年人使用困难，导致办税效率低下。

（2）部分中小企业表示，税务注销流程繁琐，耗时过长，影响资金周转。

（3）个别纳税人反映，税务稽查过于频繁，导致企业运营压力增大。

（4）部分纳税人建议，税务部门应加强政策宣传，特别是针对小微企业税收优惠政策的解读。

（5）有纳税人提出，税务服务窗口排队时间长，工作人员服务态度有待提升。

答案

主要问题：

1.线上办税系统操作复杂：老年人等群体使用困难，影响办税效率。

2.税务注销流程繁琐：中小企业注销耗时过长，影响资金周转。

3.税务稽查过于频繁：企业运营压力增大，合规成本上升。

4.政策宣传不到位：小微企业税收优惠政策解读不足，纳税人知晓率低。

5.服务窗口效率低：排队时间长，工作人员服务态度有待提升。

改进建议：

1.优化线上办税系统：简化操作界面，增设语音引导功能，方便老年人使用。

2.简化税务注销流程：推行“一网通办”，压缩办理时限，减轻企业负担。

3.合理调整稽查频率：建立风险评估模型，对低风险企业减少稽查，降低企业压力。

4.加强政策宣传：通过线上直播、线下培训等方式，精准解读税收优惠政策。

5.提升服务窗口效率：增加工作人员，优化排队系统，开展服务礼仪培训。

解析

本题考查归纳概括能力。材料中涉及纳税人反映的问题，需准确提炼并分类。主要问题分为线上系统、注销流程、稽查频率、政策宣传、服务窗口五类。改进建议需针对问题提出具体措施，体现可操作性。

2.题目

某市税务局在开展“智慧税务”建设过程中，收集到基层税务人员和社会公众的反馈意见。请根据给定材料，概括基层税务人员反映的主要困难，并分析“智慧税务”建设带来的积极影响。

材料

（1）基层税务人员反映，系统频繁升级导致工作衔接不畅，培训不足。

（2）部分税务人员表示，数据分析工具缺乏，难以应对复杂稽查任务。

（3）社会公众认为，“智慧税务”提高了办税效率，但部分偏远地区网络覆盖不足。

（4）有基层人员建议，应加强跨部门数据共享，避免重复录入信息。

（5）“智慧税务”推动税务服务数字化转型，减轻了人工操作负担。

答案

基层税务人员反映的主要困难：

1.系统频繁升级：工作衔接不畅，培训不足导致适应困难。

2.数据分析工具缺乏：难以应对复杂稽查任务，影响工作效率。

3.跨部门数据共享不足：重复录入信息，增加工作负担。

4.偏远地区网络覆盖不足：“智慧税务”服务受限。

“智慧税务”建设的积极影响：

1.提高办税效率：数字化服务简化流程，缩短办理时间。

2.减轻人工负担：自动化操作减少重复劳动，提升工作质量。

3.优化资源配置：数据共享降低冗余工作，提升稽查精准度。

解析

本题要求概括基层税务人员的困难及“智慧税务”的影响。困难类问题需聚焦人员、系统、数据、网络四方面；积极影响需从效率、资源、服务三维度总结。答案需分条作答，逻辑清晰。

3.题目

某省税务局在推进“税收大数据应用”时，收集到不同群体的意见。请根据给定材料，概括企业、税务人员、公众对“税收大数据应用”的主要看法。

材料

（1）企业表示，大数据应用有助于税务稽查精准化，但担心数据安全。

（2）税务人员认为，大数据分析工具提升了稽查效率，但需加强业务培训。

（3）公众认为，大数据应用应保障隐私，避免过度收集个人信息。

（4）部分企业建议，税务部门应提供数据使用指导，帮助企业合规利用数据。

（5）税务人员反映，现有系统对非结构化数据处理能力不足，影响分析效果。

答案

企业的主要看法：

1.支持稽查精准化：大数据应用提升稽查效率，但担忧数据安全。

2.需加强指导：建议税务部门提供数据合规使用培训。

税务人员的主要看法：

1.提升稽查效率：大数据分析工具实用，但需加强业务培训。

2.系统待优化：现有系统对非结构化数据处理能力不足。

公众的主要看法：

1.保障隐私：反对过度收集个人信息，要求加强数据安全监管。

解析

本题要求分类归纳不同群体的看法。企业关注稽查与安全，税务人员关注工具与培训，公众聚焦隐私保护。答案需分群体分点作答，避免混淆。

二、综合分析类（共2题，每题20分，共40分）

1.题目

当前，部分纳税人反映税收优惠政策落实不到位。请结合给定材料，分析税收优惠政策落实难的原因，并提出对策建议。

材料

（1）部分小微企业表示，税收优惠政策申请流程复杂，难以掌握政策要点。

（2）税务部门反映，政策宣传针