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2025国考唐山市税务管理岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分）

1.题目（15分）：

某市税务局在推进“便民办税”改革过程中，收集到部分纳税人的意见和建议。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及建议，并提出至少三条改进措施。

材料：

（1）部分纳税人反映，线上办税系统操作复杂，老年群体使用困难，建议优化界面设计，增加线下辅导。

（2）某企业表示，税务审批流程过长，影响资金周转，建议简化审批环节，推广电子化审批。

（3）个体工商户反映，税务政策宣传不到位，对最新优惠政策不熟悉，建议加强政策解读和宣传力度。

（4）部分纳税人投诉税务部门服务态度差，建议加强人员培训，提升服务意识。

（5）某行业协会提出，税务部门应与企业建立常态化沟通机制，及时收集行业诉求。

答案（15分）：

主要问题及建议：

1.问题：线上办税系统操作复杂，老年群体使用困难；审批流程过长，影响企业资金周转；政策宣传不到位，纳税人对优惠措施不熟悉；部分税务人员服务态度差。

2.建议：优化线上系统界面，增加线下辅导；简化审批环节，推广电子化审批；加强政策宣传，通过多渠道解读最新政策；加强税务人员培训，提升服务意识；建立与企业常态化沟通机制，及时收集行业诉求。

改进措施：

1.优化线上办税系统：简化操作流程，增设语音引导和图文教程，针对老年群体推出专属版本。

2.简化审批流程：减少不必要的审批环节，推广“一窗通办”和电子化审批，缩短办理时限。

3.加强政策宣传：通过税务网站、微信公众号、线下宣讲会等渠道，精准推送政策信息，提高纳税人知晓率。

4.提升服务质量：定期开展税务人员服务礼仪培训，建立投诉反馈机制，及时整改服务问题。

5.建立沟通机制：每季度组织行业座谈会，收集企业诉求，及时调整服务策略。

2.题目（15分）：

唐山市税务局在开展“税收大数据应用”调研时，发现部分企业在数据报送方面存在困难。请根据以下材料，概括企业反映的主要问题，并提出针对性建议。

材料：

（1）某制造企业表示，数据采集工具不兼容，导致报送效率低，建议税务部门提供标准化工具。

（2）部分外贸企业反映，跨境数据传输存在合规风险，建议明确数据报送标准。

（3）个体工商户表示，缺乏专业人员进行数据填报，建议提供培训支持。

（4）某税务干部反映，部分企业对数据报送要求理解不到位，建议加强政策解读。

（5）行业协会建议，税务部门应与企业共同开发数据报送平台，提高兼容性。

答案（15分）：

主要问题：

1.数据采集工具不兼容，报送效率低；

2.跨境数据传输存在合规风险；

3.缺乏专业人员进行数据填报；

4.企业对数据报送要求理解不到位。

针对性建议：

1.提供标准化工具：开发通用数据采集工具，与企业合作优化兼容性，降低报送难度。

2.明确跨境数据标准：制定跨境数据传输合规指南，与企业共同评估风险，确保数据安全。

3.加强培训支持：组织数据填报培训，邀请专业机构授课，提升企业人员能力。

4.强化政策解读：通过线上直播、手册等方式，详细解释数据报送要求，避免误解。

5.共建数据平台：联合企业开发定制化报送平台，提高数据兼容性和安全性。

3.题目（15分）：

唐山市税务局在推进“税收优惠直达快享”工作中，收集到部分企业反馈。请根据以下材料，概括企业反映的主要问题及建议，并提出改进措施。

材料：

（1）某小微企业表示，税收优惠申请流程繁琐，建议简化材料提交要求。

（2）部分高新技术企业反映，研发费用加计扣除政策执行不明确，建议加强政策指导。

（3）某餐饮企业表示，留抵退税办理周期长，影响现金流，建议加快退税进度。

（4）税务部门反馈，部分企业因财务制度不健全，无法享受税收优惠。

（5）行业协会建议，税务部门应与企业共同建立优惠政策快速响应机制。

答案（15分）：

主要问题及建议：

1.问题：税收优惠申请流程繁琐；研发费用加计扣除政策执行不明确；留抵退税办理周期长；部分企业财务制度不健全。

2.建议：简化申请材料，推广“一表申请”；加强政策解读，提供案例指导；优化退税流程，缩短办理时限；指导企业完善财务制度；建立快速响应机制，及时解决企业诉求。

改进措施：

1.简化申请流程：推行“一表申请”模式，减少不必要的材料提交，推广电子化申请。

2.加强政策指导：编制研发费用加计扣除政策手册，提供典型案例解析，确保企业准确享受优惠。

3.优化退税流程：建立留抵退税绿色通道，加快审核进度，缓解企业资金压力。

4.完善财务制度：开展财务培训，帮助企业建立健全财务体系，符合税收优惠条件。

5.建立响应机制：设立“政策快速响应小组”，与企业对接，及时解决优惠落实中的问题。