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2025国考厦门证监财金专业科目易错点

一、单选题（共5题，每题2分）

1.关于厦门自贸区金融创新试点政策的表述，下列说法错误的是：

A.厦门自贸区允许符合条件的金融机构开展跨境资产证券化业务

B.平潭综合实验区与厦门自贸区在金融监管方面实行完全一致的政策

C.厦门自贸区试点跨境人民币贷款业务，额度不受年度指导性限额

D.厦门自贸区推动金融机构与台湾地区开展跨境金融合作，需经省级以上批准

2.某上市公司2024年第一季度财报显示，其流动比率为1.5，速动比率为0.8。若不考虑存货因素，以下判断正确的是：

A.公司短期偿债能力较强，无需关注现金流风险

B.公司变现能力较弱，需警惕短期债务违约风险

C.公司存货周转率较高，盈利能力较强

D.公司负债结构合理，财务风险较低

3.厦门证监局对辖区证券公司进行风险排查时，重点关注以下哪项指标可能引发系统性金融风险？

A.证券公司净资产收益率（ROE）是否达到行业平均水平

B.证券公司自营业务规模是否超过净资本的一定比例

C.证券公司员工持股计划是否实施

D.证券公司风险覆盖率是否低于监管要求

4.假设厦门某银行2024年不良贷款率从1.5%上升至2.0%，可能的原因不包括：

A.区域经济下行导致企业还款能力下降

B.银行信贷审批标准放宽，前期埋下风险隐患

C.金融市场利率上升，企业融资成本增加

D.银行加大不良贷款核销力度，导致不良率虚高

5.厦门证监局在审核上市公司信息披露时，对“关联交易”的认定标准不包括：

A.关联方是否通过非公允价格交易资产

B.关联方是否在董事或监事会中任职

C.关联交易是否经过独立董事审议

D.关联交易是否以书面协议形式明确约定

二、多选题（共5题，每题3分）

1.厦门证监局在监管辖区期货公司时，重点核查以下哪些业务合规性？

A.期货公司是否按规定进行投资者适当性管理

B.期货公司是否超范围开展资产管理业务

C.期货公司是否违规使用客户保证金

D.期货公司是否与境外期货中介机构合作开展业务

2.某金融机构在厦门开展普惠金融业务时，以下哪些措施符合监管要求？

A.将普惠金融业务纳入绩效考核，提高员工积极性

B.对小微企业贷款设置不合理的高门槛

C.采用金融科技手段降低服务成本

D.加强对农村地区信用体系建设

3.厦门自贸区试点跨境金融业务时，以下哪些场景需经中国银保监会厦门监管局审批？

A.金融机构开展跨境人民币结算业务

B.金融机构与台湾地区开展股权投资合作

C.金融机构发行离岸债券融资

D.金融机构为自贸区企业提供融资租赁服务

4.证券公司在厦门开展投行业务时，以下哪些情形可能触发监管关注？

A.投行业务收入占营业收入的比重低于30%

B.投行项目承销费率明显低于行业平均水平

C.投行项目存在利益输送嫌疑

D.投行项目尽职调查材料不完整

5.厦门证监局在检查上市公司内部控制时，重点关注以下哪些领域？

A.财务报告内部控制的有效性

B.关联交易内部控制制度是否健全

C.风险管理流程是否规范

D.员工薪酬体系是否与业绩挂钩

三、判断题（共5题，每题2分）

1.厦门证监局对辖区证券公司股东背景的审查，仅限于控股股东是否为国有资本。

2.某证券公司2024年净资本为100亿元，自营业务规模为120亿元，风险覆盖率符合监管要求。

3.厦门自贸区试点QFLP（合格境外有限合伙人）业务，需在厦门证监局备案即可开展。

4.上市公司2024年第一季度经营活动现金流量净额为负，说明公司经营状况恶化。

5.证券公司开展融资融券业务时，客户信用账户的资金必须全部来源于自有资金。

四、简答题（共3题，每题5分）

1.简述厦门证监局对辖区证券公司风险压力测试的主要指标及目的。

2.厦门自贸区在金融创新方面有哪些特色政策？

3.上市公司信息披露中，关联交易的认定标准有哪些？

五、论述题（1题，10分）

结合厦门金融市场现状，分析如何加强辖区金融机构的风险防控体系建设。

答案与解析

一、单选题答案与解析

1.B

解析：平潭综合实验区与厦门自贸区虽同属福建自贸区范畴，但在金融监管政策上存在差异，如平潭在跨境资金流动方面更侧重于“一线放开、二线管住”的试点模式，而厦门自贸区更侧重与台湾地区的金融合作。

2.B

解析：流动比率为1.5，说明短期偿债能力尚可，但速动比率为0.8低于1，表明存货变现能力不足，存在短期偿债风险。

3.B

解析：证券公司自营业务规模超过净资本一定比例（如规定不超过1倍）可能引发流动性风险，是监管重点关注指标。

4.D

解析：不良贷款核销是正常的风险处置措施，不会导致不良率虚高，虚高可能源于前期风险积累