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2025国考天津税务局申论综合分析预测卷及答案

一、概念阐释题（共2题，每题10分）

题目1（10分）：

“税收公平”是现代税收制度的核心原则之一。请结合天津税务局近年来的税收征管实践，阐释“税收公平”的内涵及其在税务工作中的具体体现。

题目2（10分）：

“数字税收”是指依托大数据、人工智能等技术手段，提升税收征管效率和服务水平的税收模式。请结合天津税务局推进“智慧税务”建设的实际案例，阐释“数字税收”对优化税收营商环境的意义。

二、句子理解题（共1题，20分）

题目3（20分）：

“税收是国家治理的基础和重要支柱，也是调节收入分配、促进社会公平的重要工具。”请结合天津税务局在落实减税降费政策、调节收入分配方面的具体举措，谈谈你对这句话的理解。

三、材料分析题（共2题，每题15分）

题目4（15分）：

阅读以下材料，回答问题：

材料：

近年来，天津税务局积极推动“便民办税”改革，推出“非接触式办税”服务、智能咨询系统等举措，显著提升了纳税人满意度。但与此同时，部分中小企业反映，在享受税收优惠政策时仍面临政策理解难、申请流程复杂等问题。

问题：

请分析天津税务局在推进“便民办税”过程中面临的挑战，并提出改进建议。

题目5（15分）：

阅读以下材料，回答问题：

材料：

2023年，天津市经济面临下行压力，部分行业企业利润下滑。天津税务局在落实国家减税降费政策的同时，也加强了对高风险行业的税收风险防控，确保税收收入稳定。

问题：

请分析天津税务局在“稳增长”和“防风险”之间如何平衡，并结合实际提出具体措施。

四、公文写作题（共1题，25分）

题目6（25分）：

假如你是天津税务局纳税服务部门的工作人员，现需草拟一份关于“优化个人所得税专项附加扣除政策宣传”的方案，请完成以下内容：

1.活动目标；

2.活动内容；

3.宣传渠道；

4.预期效果。

五、应用文写作题（共1题，30分）

题目7（30分）：

某企业反映，在享受研发费用加计扣除政策时，对政策细节存在疑问，导致申报材料不完整。假如你是天津税务局的政策辅导专员，请撰写一封政策解读函，帮助企业准确理解政策要点。

答案及解析

一、概念阐释题

答案1（10分）：

“税收公平”是指在税收征收和管理过程中，纳税人应依据自身负担能力承担相应的税负，同时税收政策应兼顾纵向公平（相同收入者相同纳税负担）和横向公平（不同收入者差异化纳税负担）。

在天津税务局的实践中，“税收公平”主要体现在以下几个方面：

1.落实减税降费政策：针对小微企业、个体工商户等群体，天津税务局推出阶段性减免税费、税收缓缴等措施，降低其税负，体现对弱势群体的扶持。

2.优化税收征管：通过大数据分析，精准识别偷税漏税行为，确保高收入群体依法纳税，维护税收秩序。

3.加强政策宣传：利用线上线下渠道，普及税收政策，帮助纳税人准确理解自身权利义务，避免因误解政策导致的额外负担。

答案2（10分）：

“数字税收”是指依托信息技术手段，实现税收征管、纳税服务、税收决策的智能化、精准化。其意义体现在：

1.提升征管效率：天津税务局通过“智慧税务”平台，实现电子发票自动归集、风险自动预警，减少人工操作，降低征管成本。

2.优化纳税服务：智能咨询系统能够7×24小时解答纳税人疑问，大幅缩短业务办理时间，提升服务体验。

3.促进公平竞争：数字税收通过大数据监控，减少人为干预，确保税收政策公平执行，避免“关系税”现象。

二、句子理解题

答案3（20分）：

这句话强调税收的双重作用：一是作为国家治理的基础，通过税收收入支持公共支出（如基础设施建设、社会保障等）；二是通过税收政策调节收入分配，促进社会公平。

在天津税务局的实践中：

1.落实减税降费政策：针对受疫情影响较大的行业（如餐饮、旅游），天津税务局推出阶段性免征增值税、小微企业普惠性税收减免等措施，缓解企业资金压力，稳定就业。

2.调节收入分配：通过个人所得税专项附加扣除政策，减轻居民税负，特别是教育、医疗等刚性支出较多的家庭，体现“多予少取”的调节作用。

3.优化税收征管：利用大数据分析，精准识别高收入人群，确保其依法纳税，避免税收流失，增强税收制度的公平性。

三、材料分析题

答案4（15分）：

挑战：

1.政策宣传不到位：部分中小企业对税收优惠政策了解不足，导致错过政策红利。

2.系统操作复杂：部分纳税人反映在线申报系统界面不友好，操作流程繁琐。

3.服务资源不均衡：农村地区或偏远地区办税服务点较少，纳税人办事不便。

改进建议：

1.加强政策宣传：通过税务公众号、短视频平台等新媒体渠道，制作通俗易懂的政策解读内容。

2.优化系统设计：简化在线申报流程，增加智能引导功能，降低纳税人操作门槛。

3.拓展服务渠