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2025国考广州税特办申论题库(含答案)

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目

某市税务局广州税特办近期收到大量关于个人所得税专项附加扣除政策的咨询，内容涵盖子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。请根据以下材料，归纳群众咨询中反映的主要问题及建议，并形成一份简要的归纳报告（400字以内）。

材料

（1）市民A反映，子女教育扣除标准与实际支出不符，希望提高扣除比例。

（2）市民B咨询继续教育扣除的申请流程，要求简化操作步骤。

（3）市民C提出，大病医疗扣除的起扣除标准过高，建议降低门槛。

（4）市民D质疑住房贷款利息扣除的期限限制，希望延长至30年。

（5）市民E反映住房租金扣除区域划分不明确，导致申请困难。

（6）市民F建议赡养老人扣除按分摊比例灵活调整，避免家庭矛盾。

（7）部分群众要求增加更多扣除项目，如婴幼儿照护、职业资格继续教育等。

答案

群众反映的主要问题及建议如下：

一、扣除标准与实际支出脱节。子女教育扣除比例偏低，建议提高；大病医疗起扣标准过高，建议降低。

二、申请流程复杂。继续教育扣除操作繁琐，建议简化；住房贷款利息扣除期限限制严格，建议延长。

三、政策区域划分不明确。住房租金扣除区域划分模糊，建议细化标准。

四、政策灵活性不足。赡养老人扣除按分摊比例执行困难，建议增加协商机制；群众建议新增婴幼儿照护、职业资格继续教育等扣除项目。

解析

本题考查归纳概括能力，需紧扣群众反映的核心问题，避免主观臆断。答案需分条列举，突出政策执行中的痛点，语言精炼，符合公文写作规范。

2.题目

广州税特办在开展“便民办税春风行动”中，收集到部分企业关于增值税留抵退税的政策反馈。请根据以下材料，概括企业反映的主要诉求及优化建议，形成一份简报（400字以内）。

材料

（1）某制造企业反映，留抵退税申请材料过多，耗时较长。

（2）某外贸公司提出，留抵退税审核周期过长，影响资金周转。

（3）某小微企业表示，政策宣传不到位，对退税条件理解不清。

（4）部分企业建议扩大留抵退税范围，将先进制造业等纳入支持范围。

（5）企业要求简化退税流程，推广电子化申请，减少纸质材料提交。

（6）某高新技术企业提出，留抵退税比例偏低，建议提高退税率。

（7）企业反映跨区域留抵退税衔接不畅，希望加强部门协作。

答案

企业反映的主要诉求及建议如下：

一、政策执行效率问题。申请材料过多、审核周期长，建议简化流程，推广电子化申请。

二、政策宣传不足。部分企业对退税条件理解不清，建议加强政策解读和培训。

三、政策覆盖面有限。建议扩大留抵退税范围，支持先进制造业等更多行业。

四、退税比例及衔接问题。退税率偏低，跨区域退税衔接不畅，建议提高退税率并优化协作机制。

解析

本题需聚焦企业实际需求，避免泛泛而谈。答案需突出“效率”“宣传”“覆盖面”“衔接”等关键词，语言符合企业诉求的表述逻辑。

3.题目

广州税特办在调研中发现，部分个体工商户对个人所得税汇算清缴政策存在误解。请根据以下材料，归纳个体工商户反映的主要问题及改进建议，形成一份调研报告（400字以内）。

材料

（1）个体户A表示，汇算清缴操作复杂，对税法知识不熟悉。

（2）个体户B反映，政策优惠申报流程繁琐，希望简化。

（3）个体户C提出，汇算清缴时间紧，建议延长申报期。

（4）部分个体户对“经营所得”与“劳务报酬”的区分不明确，导致申报错误。

（5）个体户D建议增加线下辅导，帮助理解政策细节。

（6）部分个体户要求降低汇算清缴的起征点，减轻负担。

（7）个体户E反映，汇算清缴后的税款缴纳方式不灵活，建议增加分期付款选项。

答案

个体工商户反映的主要问题及建议如下：

一、政策理解困难。对汇算清缴操作、税法知识不熟悉，建议增加培训辅导。

二、申报流程复杂。政策优惠申报繁琐，建议简化流程；增加线下指导，帮助区分“经营所得”与“劳务报酬”。

三、申报期及缴纳方式问题。建议延长申报期，提供分期付款选项，减轻资金压力。

四、负担问题。部分个体户要求降低起征点，建议结合实际情况优化政策。

解析

本题需体现个体工商户的痛点，如“操作复杂”“政策理解难”“资金压力”等。答案需分点陈述，避免主观评价，符合调研报告的写作要求。

二、综合分析题（共2题，每题20分）

1.题目

广州税特办近期推出“税惠通”服务平台，旨在优化税收服务体验。请结合以下材料，分析“税惠通”服务平台的优势及可能面临的挑战，并提出改进建议。

材料

（1）“税惠通”平台整合了发票开具、留抵退税、政策查询等功能，实现“一网通办”。

（2）平台采用人工智能客服，7×24小时响应纳税人需求，提高服务效率。

（3）部分纳税人反映平台操作界面不友好，需进一步优化。

（4）平台数据安全存